УСН «Доходы», но бухгалтерский учет ведеться по полной программе.
Как правильно отразить в учете представительские расходы?
Есть счет и чек ККМ.
Нужно ли каждую позицию по счету проводить как материалы?
Innoch
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки"
Innoch, я проводила эти расходы…но это было давно, 2,5 года назад…..
не помню….по-моему там была бух. справка….(ООО на ОСНО было…)…
жаль что не помню…, эх..
Innoch, по-иоему представительские при упрощенке не принять, токо на общей….а, вот нашла посмотри:
Представительские затраты
Следующая статья расходов — официальные встречи и приемы, устраиваемые с целью развития взаимовыгодного сотрудничества и поддержания деловых связей. При общей системе налогообложения выделенные суммы включаются в течение отчетного (налогового) периода в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4% расходов на оплату труда, произведенных за то же время (подп. 22 п. 1 и п. 2 ст. 264 НК РФ). При упрощенной системе представительские затраты учесть нельзя, так как они отсутствуют в перечне пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.
Пример 1
Руководство ООО «Радуга», применяющего УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, в ноябре 2008 года провело переговоры с представителями ЗАО «Сказка» о поставке крупной партии детских игрушек. Когда заседания закончились, был устроен официальный ужин в ресторане. Его стоимость составила 15 250 руб., 2500 руб. было потрачено на транспортное обслуживание. Культурная программа, предложенная во время переговоров, потребовала следующих затрат: на театральные билеты — 5000 руб., на такси, доставившее гостей на спектакль и обратно, — 1500 руб.,
на буфетное обслуживание — 2400 руб. Документальное подтверждение обеспечено. Какие расходы ООО «Радуга» вправе отразить в налоговом учете?
Всего на прием было израсходовано 26 650 руб. (15 250 руб. + 2500 руб. + 5000 руб. + 1500 руб. + 2400 руб.). Деньги немалые. Однако в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ не указан ни один из видов затрат, осуществленных приглашавшей стороной, и для налогообложения они пропадут.
Кстати, даже при общем режиме учесть бы их полностью не удалось. Во-первых, представительские расходы нормируются. Во-вторых, из них нужно было бы исключить сумму, в которую обошлось посещение театра. Она составила 8900 руб. (5000 руб. + 1500 руб. + 2400 руб.). Траты на развлечение и отдых не относятся к представительским расходам (п. 2 ст. 264 НК РФ).
Спасибо! Но… в примере УСН Доходы минус расходы, а у нас только Доходы.
То есть, по сути наши расходы не должны волновать, и все-таки хочется по правилам все сделать, конечно…
А может мне эти суммы провести как-то иначе? Ну, я не знаю… на 91.2 их кинуть например… есть какие-нибудь варианты может?
Может тогда логичнее на 91.3. Они в общие расходы попадут(раз вы ведете бухучет полностью), как бы за счет чистой прибыли.
СандраQQ, спасибо, так и сделаю!!!