В КУДиР расход с НДС одной или двумя строчками заполнять?
ООО на УСН 15%. Как правильно заполнить в КУДиР расходы с НДС:
1) одной строкой с указанием в т.ч. НДС
2) или одной строкой расход без НДС, а отдельной строкой НДС
3) какая статья в гл. 26.2 НК или Инструкции по заполнению КУДиР об этом говорит? Четко не смогла найти, кроме пп.8 п.1 ст.346.16 НК. Следует ли из пп.8, что НДС надо отдельной строкой?
Федеральная налоговая служба
Письмо № ШС-6-3/594
от 20/08/2008 Читать далее
Здравствуйте.
У нас общественная организация (спортивная деятельность) на УСНО. Поступления — только членские взносы. Расходы — зарплата, канцтовары и т.п. ККМ нет.
Вопрос № 1. Нужно ли вести кассовую книгу?
Вопрос №2. Нужно ли ее вести, если появились доходы от предпринимательской деятельности? И книгу ДиР?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста. Если предприятие на упрощенке, в качестве объекта налогообложения — доходы, должны ли мы вести книгу учета доходов и расходов? И если да, то нужно заполнять расходы, или можно только доходы?
Заранее спасибо за ответ!
У меня услуги в образовании (УСН 6%, доходы). Три года работаю как ИП, есть р/с, куда производится оплата занятий. Никогда никаких документов, кроме ежеквартальных налоговых деклараций, не вела — в налоговой не требовали до сей поры. Декларации сдаю лично инспектору.
В июне открыла новый вид деятельности — комиссионка — попадает под ЕНВД, отчиталась тоже у инспектора. Зарегистрирована касса. Ведется кассовая книга. В магазине реализую как принятые на комиссию товары, так и секонд-хэнд (правда, пока не понятно, можно ли реализовать секонд-хэнд по этому виду деятельности? Инспектор моя тоже не смогла мне ответить однозначно, сказала «вроде можно, почему же нет?» Но это уже отдельная тема.)
Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне, как ИП вести строгую бухгалтерию, книгу доходов-расходов, и если нужно, то на оба вида деятельности одну книгу?
К расходам, уменьшающие налооблагаемую базу, относится сумма налога по УСН, которую заплатили за 1 квартал?
Еще случилась такая ситуация: за 2007г. был уплачен минимальный налог, но с неправильным указанием КБК. В результате чего было получено инкассовое поручение. С счета была списана соответствующая сумма. Как её отражать в КДиР?
Одновременно с этим в налоговую было подано заявление о возврате неправильно перечисленных сумм. Сумма поступила на счет. Как её отражать — как доход или нет?
И последний вопрос. Был заключен договор, заказчик проплатил за оказанные услуги. Однако после тщательного пересмотра сметы было установлено, что сумма договора должна быть меньше, чем была. Мы сделали возврат. Как эта сумма отражается в КДиР?
Книга автоматически в 1C формируется не правильно. Я собираю ее потом в Excel. Но собираю не по дате, а по каждому контрагенту, сначала расходы потом все доходы. Примут у меня такую книгу на регистрацию?
Например на 31.12.07 есть Стол 2 шт по с/ст 3 рубля. Он куплен, т.е. получен и оплачен поставщику. При вводе начальных остатков Расходы УСН (т.е. расходы, по которым еще не наступили все события для их признания), для этого Стола какое выбрать состояние расхода на 31.12.07:
Не списано
Не списано, не оплачено
Не оплачено
Не оплачено, не оплачено покупателем
Не оплачено покупателем
Не распределено
Не списано, принято
Не списано, не распределено
Я выбрала Не списано, принято, а ОН (т.е. его с/ст) не хочет садиться в расходы при его продаже и оплате покупателем например 15.01.08.
А когда купили другой такой же стол (оплатила, продали, за него расчитался покупатель) то все как надо НЕ БЕРЕТ ВО ВНИМАНИЕ НАЧАЛЬНЫЕ остатки по РАСХОДам.
Фирма на УСН, устанавливает рекламные щиты (с привлечением монтажников по договору оказания возмездных услуг) и сдает их в аренду.
С монтажниками расплачиваются, выдавая вознаграждение и проводя расход материалам как давальческое сырье (директор авансовыми отчетами отчитывался и передавал, затем передают их по акту монтажникам).Таким образом, при выставлении актов клиентам доходы по монтажу — это УСН (в актах разделяют суммы — где аренда, где монтаж), а доходы от сдачи аренды подпадают под вмененку.
ВОПРОС: как правильно учесть расходы, заполняя КРиД, ведь фактически бывает вмененки больше чем упрощенки. Если в процентном отношении — то как именно?
Перечень расходов, учитываемых при определении базы по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, как известно, закрытый. Однако порой «вариации на тему» возможны. Несмотря на то, что налоговики к подобным вещам относятся плохо, позиция судей вселяет оптимизм.
Читать далее