Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные методы и рекомендации. Защита результатов оптимизации

27 ноября 2008 — 28 ноября 2008

организатор: ЗАО «Общество финансового и экономического развития предприятий РОФЭР»

город: Москва

цена: 11 499 руб. (включая НДС). Скидки: При единовременном посещении 2-х и более участников.

лектор: Артем Анатольевич Евсеев

программа:

ЕНВД

  • Разбивка зала на части. Как доказать возможность создания Единого Кассового Центра, при котором часть компаний не имеют своей ККТ и не выбивают чеки. Что противопоставить доводам налогового органа о невозможности подобной работы и т.п. Судебная практика.
  • Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской, доводы позволяющие защитить подобную работу.
  • Занижение площадей при расчете ЕНВД которое было ?два дня назад?. Как налоговый орган будет доказывать что и ранее налогоплательщик площадь занижал, и каким образом защищаться.
  • Перепродажа товаров юридическому лицу через магазины применяющие ЕНВД. Как обосновать такую возможность.
  • Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей.
  • Незаконность контрольной закупки товаров и другие вопросы.


УСН, налог на прибыль

  • Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда, как способ экономии зарплатных налогов. «Подводные» камни.
  • Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли – 0 баланс, не могут самостоятельно осуществлять бизнес – работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными.
  • Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
  • Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика.
  • Потребительское кооперативы как способ ухода от основных налогов.
  • Методические указания Минфина о том, как вскрывать схемы по оптимизации ЕСН и НДФЛ, проводить проверки, строить доказательственную базу, поддерживать доводы в суде.
  • Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
  • Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора в 2007, 2008 годах.
  • Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
  • Риски премиальной, процентной и иных схем экономии ЕСН (за задержку зарплаты, пользование личным имуществом и т.п.).

НДС

  • Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.
  • Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.
  • Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).
  • Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.
  • Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий связанных с работой с такими компаниями.
  • Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ,
  • Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы.


Возврат выведенного имущества

  • Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездность в случаях владения более чем 50% компании быть не может.
  • Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал.
  • Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
  • Риски получения беспроцентных займов, лже лизинг и др.

Статья 20, 40 НК РФ.

  • Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ.
  • Продажа после оценки.
  • Разбор действенных ?легенд? обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование
  • Противодействие налоговым органам в выборе ?аналогов?.
  • Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми ?по иным основаниям? (Определение КС РФ №441-О).


Недобросовестность

  • Анализ понятия ?недобросовестность?, ее составляющих, аналогов.
  • Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика.
  • Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС. 109 признаков недобросовестности.
  • Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
  • Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.).
  • Как построить защиту, в случаях обвинения в недорбпросовестности.


Проверки (в части рисков оптимизации)

  • Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.
  • Рассмотрение концепции планирования проведения выездных проверок. Анализ граничный показателей для проверки по данным Росстата, МНС.
  • Анализ оснований для назначения проверок.
  • Опасности потери документов и доначисление НДС со всех оборотов при наличии негативного Постановления ВАС. Методика защиты от таких доначислений.
  • Ответы на индивидуальные вопросы

контакты:

Факс: (495) 792-21-22, e-mail: info@finans.ru
Заявка на участие

Поделиться
Опубликовано 27 ноября 2008

Подписаться на комментарии Подписаться на будущие комментарии через RSS 2.0

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)