Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные методы и рекомендации. Защита результатов оптимизации

Семинар рассчитан на налогоплательщиков которые либо начинают использовать способы позволяющие снизить налоговую нагрузку и хотели бы заранее понимать все их слабые места и возможные риски (в том числе чем это может закончиться и т.п.), либо на тех, кто уже не переплачивает налоги, но желает подкорректировать свою деятельность с целью уменьшения налоговых рисков, а также на тех, кто желает защитить результаты своей деятельности, доказать ее законность перед в налоговыми органами, судом.8 сентября 2008 — 9 сентября 2008

организатор: ЗАО «Общество финансового и экономического развития предприятий РОФЭР»

город: Москва

цена: 11 499 руб. (c НДС). Скидки: при единовременном посещении 2-х и более участников.

лектор: Артем Анатольевич Евсеев

ЕНВД

  1. Разбивка зала на части. Как доказать возможность создания Единого Кассового Центра, при котором часть компаний не имеют своей ККТ и не выбивают чеки. Что противопоставить доводам налогового органа о невозможности подобной работы и т.п. Судебная практика.
  2. Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской, доводы позволяющие защитить подобную работу.
  3. Занижение площадей при расчете ЕНВД которое было ?два дня назад?. Как налоговый орган будет доказывать что и ранее налогоплательщик площадь занижал, и каким образом защищаться.
  4. Перепродажа товаров юридическому лицу через магазины применяющие ЕНВД. Как обосновать такую возможность.
  5. Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей.
  6. Незаконность контрольной закупки товаров и другие вопросы.

УСН, налог на прибыль

  1. Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда, как способ экономии зарплатных налогов. ?Подводные? камни.
  2. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли – 0 баланс, не могут самостоятельно осуществлять бизнес – работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными.
  3. Разбор действенных ?легенд? в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
  4. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика.
  5. Потребительское кооперативы как способ ухода от основных налогов.
  6. Методические указания Минфина о том, как вскрывать схемы по оптимизации ЕСН и НДФЛ, проводить проверки, строить доказательственную базу, поддерживать доводы в суде.
  7. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
  8. Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора в 2007, 2008 годах.
  9. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
  10. Риски премиальной, процентной и иных схем экономии ЕСН (за задержку зарплаты, пользование личным имуществом и т.п.).

НДС

  1. Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.
  2. Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.
  3. Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).
  4. Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.
  5. Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий связанных с работой с такими компаниями.
  6. Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ
  7. Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы.

Возврат выведенного имущества

  1. Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездность в случаях владения более чем 50% компании быть не может.
  2. Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал.
  3. Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
  4. Риски получения беспроцентных займов, лже лизинг и др.

Статья 20, 40 НК РФ.

  1. Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ.
  2. Продажа после оценки.
  3. Разбор действенных ?легенд? обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование
  4. Противодействие налоговым органам в выборе ?аналогов?.
  5. Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми ?по иным основаниям? (Определение КС РФ №441-О).

Недобросовестность

  1. Анализ понятия ?недобросовестность?, ее составляющих, аналогов.
  2. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика.
  3. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС. 109 признаков недобросовестности.
  4. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
  5. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.).
  6. Как построить защиту, в случаях обвинения в недорбпросовестности.

Проверки (в части рисков оптимизации)

  1. Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.
  2. Рассмотрение концепции планирования проведения выездных проверок. Анализ граничный показателей для проверки по данным Росстата, МНС.
  3. Анализ оснований для назначения проверок.
  4. Опасности потери документов и доначисление НДС со всех оборотов при наличии негативного Постановления ВАС. Методика защиты от таких доначислений.

Ответы на индивидуальные вопросы

контакты:

Факс: (495) 792-21-22, e-mail: info@finans.ru

Поделиться
Опубликовано 8 сентября 2008

Подписаться на комментарии Подписаться на будущие комментарии через RSS 2.0

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)