Надо ли доплачивать налог на сумму платежей, отправленных на другой КБК?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

УСН «Доходы».

Из-за своей невнимательности взносы в 2010 году в ПФР, ФФОМС и ТФОМС уплачивали не на те реквизиты.

Уплачивали на реквизиты налоговой инспекции с правильными КБК ПФР.

При сдаче отчетности выяснили, что ПФР получил большую часть платежей.

Те же платежи, которые они не дополучили — мы предоставили платежные поручения и сотрудники пообещали найти данные платежи.

Отчетность по итогам 2010 года надо переделать, так как найденные платежи будут учтены как поступившие в 2011 году.

Надо ли нам доплатить налог УСН на сумму не найденных платежей?

Сможем ли мы потом их учесть в следующем году?

HeaveN666

Поделиться
Опубликовано 1 марта 2011
Комментарии Подписаться на комментарии

По правильному Вы должны были сделать так — уплатить налог УСН без уменьшения на неправильные взносы. После того, как ПФ их зачтет куда надо, Вы могли сдать уточненку и уменьшать налог на все взносы.
Если ПФ сейчас быстро зачтет их (до конца марта), то я не вижу повода доплачивать налог.

Сообщение от Питерская

По правильному Вы должны были сделать так — уплатить налог УСН без уменьшения на неправильные взносы.


К сожалению то, что они неправильные, стало понятно при сдаче РСВ-2 после уплаты налога и сдачи декларации по УСН.


Сообщение от Питерская

После того, как ПФ их зачтет куда надо, Вы могли сдать уточненку и уменьшать налог на все взносы.
Если ПФ сейчас быстро зачтет их (до конца марта), то я не вижу повода доплачивать налог.

А что, если не зачтут? Они после предоставления платежек за месяц не зачли, а сегодня звонят — говорят РСВ-2 править надо, а то, что зачтем будет учтено в РСВ-2 за 2011 год.

А что, если не зачтут? Они после предоставления платежек за месяц не зачли, а сегодня звонят — говорят РСВ-2 править надо, а то, что зачтем будет учтено в РСВ-2 за 2011 год.

Естественно, зачет 2011 года уже пойдет в уплату 2011 года в РСВ-2. А долг за 2010 в РСВ-2 и останется. Но налог по УСН тут вообще ни при чем, формы про разное и преследуют разные цели. Даже если Вы через два года оплатите взносы за 2010 год, Вы все равно имеете право подать уточненку за 2010 год и учесть эти взносы, понимаете? У Вас есть такое право по НК. Уплаченные взносы за конкретный налоговый период уменьшают налог за этот конкретный период. Даже если они уплачены позже.
Но право на уменьшение у Вас появляется только после их уплаты.

Спасибо большое!

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)