УСН «Доходы минус расходы».
По результатам I полугодия — прибыль
По результатам II полугодия — убыток.
В итоге сумма авансового платежа за 9 месяцев «строка 050» больше, чем сумма налога за год «строка 260».
В результате заполняется строка 070 «сумма к уменьшению за налоговый период» — сумма составляет около 6 000 рублей.
Общая сумма исчисленного налога за налоговый период строка 260 составила 37 000 рублей.
Сколько в итоге надо заплатить:
- 37 000 рублей
- от 37 000 рублей вычесть 6 000 рублей и в итоге заплатить 31 000 рублей