Рассчет и уплата налога УСН по итогам года

Опубликовано 13 января 2010 автором Usn.su

УСН «Доходы минус расходы» и ЕНВД.

В 2007 году была куплена партия упаковки.

В конце 2009 года данная партия была продана за 75 000 рублей.

За данной период времени операций с расчетным счетом не было.

Налоги уплачивали только по ЕНВД за розничную торговлю и получение наличных денежных средств.

В итоге получается мы должны заплатить 6% с суммы в 75 000 рублей?

Правильно ли мы думаем?

alfa102

Рассчет и уплата налога УСН по итогам года: 5 комментариев

MarinaAnna говорит 14 января 2010 в 2:00 дп:

Re: Как в этой ситуации исчислить налог УСН?
?

Сообщение от alfa102

Добрый день.

В 2007 году я закупил партию упаковки которую продал только в самом конце 2009 года почти перед Новым Годом в магазин на сумму в 75 000 рублей. Все это время у меня не было никаких операций по расчетному счету с безналичкой и налоги я платил только по ЕНВД торгуя за наличку. Партию упаковки о которой идет речь я продал даже с небольшим убытком — лишь бы освободить место на складе. УСН я плачу с разницы между доходами и расходами. Получается в 2009 году эта разница между доходами и расходами (75 000 доходов минус 0 рублей расходов) составила 75 000 рублей и налог 6% я должен буду заплатить с этой суммы (4 500 рублей). Так ли это, если фактически доходов не было, были одни убытки? В 2007 году ситуация было обратной. Но мне это уже не поможет, так как декларация по УСН сдается раз в год, а не раз в три года и разница между доходами и расходами выплачивается один раз в год. Я не специалист по налогам и декларацию заполняю сам. Может в ней как нибудь можно учесть это обстоятельство?

Заранее благодарен.

А почему вы говорите о 6% ? У вас УСНО доходы минус расходы 15%. Так как у вас убыток, то вы должны заплатить минимальный налог 1%, только обратите внимание, что КБК у минимального другой, отличный от 15%.

Ответить ↓
tanec говорит 14 января 2010 в 1:16 пп:

Re: Как в этой ситуации исчислить налог УСН?
?

Сообщение от MarinaAnna

А почему вы говорите о 6% ? У вас УСНО доходы минус расходы 15%. Так как у вас убыток, то вы должны заплатить минимальный налог 1%, только обратите внимание, что КБК у минимального другой, отличный от 15%.

Так ведь нет расходов за 2009 год, только доход, по-моему все таки надо платить:
15% * 75000 рублей = 11 250 рублей.

Разве не так?

Ответить ↓
леля73 говорит 14 января 2010 в 1:26 пп:

Re: Как в этой ситуации исчислить налог УСН?
?

Сообщение от tanec

Так ведь нет расходов за 2009 год, только доход, по-моему все таки надо платить:
15% * 75000 рублей = 11 250 рублей.

Разве не так?

Товар оплачен,оприходован в 2007г.,а реализован и получена оплата от покупателя в 2009г.Есть и доход 75000, и расход в виде покупной стоимости товара, так что налог с разницы 15% подсчитываете и если он получается меньше,чем 1% с дохода (75000х1%=750), то платите 1% по КБК минимального налога по УСН

Ответить ↓
Newbie говорит 14 января 2010 в 1:32 пп:

Re: Как в этой ситуации исчислить налог УСН?
?

Сообщение от tanec

Так ведь нет расходов за 2009 год, только доход, по-моему все таки надо платить:
15% * 75000 рублей = 11 250 рублей.

Разве не так?

Стоимость товара списывается в расход в момент реализации. Реализация была в 2009, расход в 2009 тоже. Имхо.

Ответить ↓
MarinaAnna говорит 15 января 2010 в 8:34 пп:

Re: Как в этой ситуации исчислить налог УСН?
?

Сообщение от Newbie

Стоимость товара списывается в расход в момент реализации. Реализация была в 2009, расход в 2009 тоже. Имхо.

Значит получается убыток, платите 1% от дохода, раз товар продан за меньшую сумму, чем закупался.

Ответить ↓

Добавить комментарий Отменить ответ