ООО на УСН «Доходы минус расходы». Все расходы, применяемые к налоговому учету ведем на счете 26.

Забили банковские выписки:

• на расчетный счет 51 поступило 1000 рублей
• списываем с расчетного счета на счет 26 — 500 рублей

В книге доходов и расходов в столбце 5 отражается доход 1000 рублей, а расход на сумму 500 рублей отображается в столбце 6 «расходы всего», а должен отображаться в столбце 7 «расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы».

Проводки в данном случае такие:
Первая операция:
1. (Д)51 (К)51
2. (К)Н01
Вторая операция:
1. (Д)26 (К)51
2. (Д)Н04 (хотя здесь по идее должен быть Н02)
Все ли правильно сделано?