Можно ли зачесть взносы в ПФР, не учтенные при расчете ЕНВД, в едином налоге на УСН

Начисляла, начисляла весь год взносы в ПФР, уменьшала на них сумму ЕНВД, но не более чем на 50%. Но в конце года меня осенило — у меня же еще и упрощенка (доходы) есть. А там я не уменьшаю налог на величину уплаченных взносов. Вот, думаю, может подать уточненную декларацию по УСН и зачесть этот хвостик. Или это лишь мои мечты? Четкого разделения между работниками, кто относится к УСН, кто к ЕНВД нет. Да и в приказах это не указавается. Может прокатит?

Матрена

Матрена

Можно ли зачесть взносы в ПФР, не учтенные при расчете ЕНВД, в едином налоге на УСН: 21 комментарий

  1. Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

  2. Галина РМ,

    Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ».

    Извините, но вы не поняли о чем речь.

    На УСН можно уменьшить сумму налога на взносы в ОПС, но не более, чем на 50%, даже при УСН 6%.

    Просто вопрос в другом, у человека имеется еще и ЕНВД.

    Правомерно ли будет, если налог уменьшится на сумму ОПС и по УСН, и по ЕНВД?

  3. В соответствии со ст. ст. 346.21 и 346.32 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование При этом сумма единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма ЕНВД не могут быть уменьшены более чем на 50%.
    Производимые расчеты отражаются в декларации по каждому из налогов.
    Согласно п. 5 ст. 346.18 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода (с начала календарного года).
    В связи с этим распределение расходов между видами деятельности, налогообложение которых осуществляется в рамках упрощенной системы налогообложения и в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, должно осуществляться также нарастающим итогом с начала календарного года.
    В таком же порядке распределяются суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающие суммы налогов, исчисленных при применении вышеуказанных специальных режимов налогообложения.

    Сообщение от Матрена

    Четкого разделения м/у работниками,кто относится к УСН или к ЕНВД нет ,да и вприказах это не указавается.

    А это все должно быть у вас в обязательном порядке

  4. Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

    Я имела в виду не расходы,а взносы,вы декларацию,вообще то видели

  5. Матрена,у нас вот тоже и УСН, и ЕНВД.
    Нам аудиторы посоветовали уменьшать на ОПС либо УСН, либо ЕНВД, чтобы не делить ничего пропорционально.
    Но я не знаю, правомерно ли это, с другой стороны — так сказали аудиторы… мы так и делаем, но я не уверена в правильности…

  6. Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

  7. Да, кажется пора в отпуск мне. Действительно налоговая база уменьшается на сумму взносов ОПС. Ст 346.21 п.3 абзац 2. (У меня доходы минус расходы, там просто включаются в расходы, ошиблась.) Тогда, в данном случае, следует расчитать процент выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД и УСНО и по расчитанному проценту определить сумму взносов, на которую можно уменьшить налоговую базу и по ЕНВД и по УСНО, или, если работники разделены по видам деятельности, то начисления в ОПС должны учитываться раздельно, исключая руководство, администрацию, бухгалтерию, зарплата которых должна распределяться в процентном отношении от выручки. Но уменьшать налоговые базы можно не более, чем на 50%.

  8. Галина РМ,

    Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ».

    Извините, но вы не поняли о чем речь.

    На УСН можно уменьшить сумму налога на взносы в ОПС, но не более, чем на 50%, даже при УСН 6%.

    Просто вопрос в другом, у человека имеется еще и ЕНВД.

    Правомерно ли будет, если налог уменьшится на сумму ОПС и по УСН, и по ЕНВД?

  9. В соответствии со ст. ст. 346.21 и 346.32 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование При этом сумма единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма ЕНВД не могут быть уменьшены более чем на 50%.
    Производимые расчеты отражаются в декларации по каждому из налогов.
    Согласно п. 5 ст. 346.18 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода (с начала календарного года).
    В связи с этим распределение расходов между видами деятельности, налогообложение которых осуществляется в рамках упрощенной системы налогообложения и в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, должно осуществляться также нарастающим итогом с начала календарного года.
    В таком же порядке распределяются суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающие суммы налогов, исчисленных при применении вышеуказанных специальных режимов налогообложения.

    Сообщение от Матрена

    Четкого разделения м/у работниками,кто относится к УСН или к ЕНВД нет ,да и вприказах это не указавается.

    А это все должно быть у вас в обязательном порядке

  10. Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

    Я имела в виду не расходы,а взносы,вы декларацию,вообще то видели

  11. Матрена,у нас вот тоже и УСН, и ЕНВД.
    Нам аудиторы посоветовали уменьшать на ОПС либо УСН, либо ЕНВД, чтобы не делить ничего пропорционально.
    Но я не знаю, правомерно ли это, с другой стороны — так сказали аудиторы… мы так и делаем, но я не уверена в правильности…

  12. Да, кажется пора в отпуск мне. Действительно налоговая база уменьшается на сумму взносов ОПС. Ст 346.21 п.3 абзац 2. (У меня доходы минус расходы, там просто включаются в расходы, ошиблась.) Тогда, в данном случае, следует расчитать процент выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД и УСНО и по расчитанному проценту определить сумму взносов, на которую можно уменьшить налоговую базу и по ЕНВД и по УСНО, или, если работники разделены по видам деятельности, то начисления в ОПС должны учитываться раздельно, исключая руководство, администрацию, бухгалтерию, зарплата которых должна распределяться в процентном отношении от выручки. Но уменьшать налоговые базы можно не более, чем на 50%.

  13. Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

  14. Галина РМ,

    Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ».

    Извините, но вы не поняли о чем речь.

    На УСН можно уменьшить сумму налога на взносы в ОПС, но не более, чем на 50%, даже при УСН 6%.

    Просто вопрос в другом, у человека имеется еще и ЕНВД.

    Правомерно ли будет, если налог уменьшится на сумму ОПС и по УСН, и по ЕНВД?

  15. В соответствии со ст. ст. 346.21 и 346.32 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование При этом сумма единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма ЕНВД не могут быть уменьшены более чем на 50%.
    Производимые расчеты отражаются в декларации по каждому из налогов.
    Согласно п. 5 ст. 346.18 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода (с начала календарного года).
    В связи с этим распределение расходов между видами деятельности, налогообложение которых осуществляется в рамках упрощенной системы налогообложения и в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, должно осуществляться также нарастающим итогом с начала календарного года.
    В таком же порядке распределяются суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающие суммы налогов, исчисленных при применении вышеуказанных специальных режимов налогообложения.

    Сообщение от Матрена

    Четкого разделения м/у работниками,кто относится к УСН или к ЕНВД нет ,да и вприказах это не указавается.

    А это все должно быть у вас в обязательном порядке

  16. Сообщение от Галина РМ

    Если УСНО 6%. то никакие расходы не принимаются! У Вас ведь налогооблагаемая база — «ДОХОДЫ». И никаких уточненок! Ни по ЕНВД, ни по УСНО!!! Все, конец года близок, кажется бухгалтера заработались. После сдачи квартальной отчетности срочно в отпуск, хотя бы на неделю!!!

    Я имела в виду не расходы,а взносы,вы декларацию,вообще то видели

  17. Матрена,у нас вот тоже и УСН, и ЕНВД.
    Нам аудиторы посоветовали уменьшать на ОПС либо УСН, либо ЕНВД, чтобы не делить ничего пропорционально.
    Но я не знаю, правомерно ли это, с другой стороны — так сказали аудиторы… мы так и делаем, но я не уверена в правильности…

  18. Да, кажется пора в отпуск мне. Действительно налоговая база уменьшается на сумму взносов ОПС. Ст 346.21 п.3 абзац 2. (У меня доходы минус расходы, там просто включаются в расходы, ошиблась.) Тогда, в данном случае, следует расчитать процент выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД и УСНО и по расчитанному проценту определить сумму взносов, на которую можно уменьшить налоговую базу и по ЕНВД и по УСНО, или, если работники разделены по видам деятельности, то начисления в ОПС должны учитываться раздельно, исключая руководство, администрацию, бухгалтерию, зарплата которых должна распределяться в процентном отношении от выручки. Но уменьшать налоговые базы можно не более, чем на 50%.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *