Распределение между «вмененкой» и «упрощенкой» платежей в пенсионный фонд и зарплаты

Подскажите, пожалуйста.

Как расспределить между ЕНВД и УСНО взносы в ПФ и зарплату, если зарплата выплачивалась с опозданием, а взносы в ПФР платились в каком-то месяце меньше, чем нужно, в другом больше, чем полагалось.

Основная деятельность — пассажирские перевозки (ЕНВД), но мы еще сдаем в аренду автобусы и являемся агентами по договору комиссии (УСН). Т.е. заработную плату водителей я полностью отношу на ЕНВД, а зарплату администрации разношу пропорционально от выручки между УСН и ЕНВД.

В третьем квартале взносов в ПФР начисленно всего 42420, а оплачено 118760, но это и за предыдущие кварталы. В общем, на конец третьего квартала у бюджета перед нами задолженность на сумму 46800 (только по пенсионным взносам). У нас работа сезонная и руководитель решил, что таким образом до конца года пусть лучше они нам должны.

А я какую сумму должна взять к распределению: всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов, а может 118760-46800=71960. Может я вообще неправильно думаю?

Gud-7Svetik

Распределение между «вмененкой» и «упрощенкой» платежей в пенсионный фонд и зарплаты: 10 комментариев

Сообщение от Gud-7Svetik

А я какую сумму должна взять к распределению всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов,

Я бы взяла в пределах начисленного. В НК, по-моему так и сказано.

Ответить ↓

Сообщение от Gud-7Svetik

А я какую сумму должна взять к распределению всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов,

Я бы взяла в пределах начисленного. В НК, по-моему так и сказано.

Ответить ↓

Да, так и берут: перечисленные взносы в пределах начисленных. Если начислено 10, а перечислено 100, то на вычет ставим только 10.

Ответить ↓

А в педелах начисленных за 3-й квартал или за 9 месяцев? Просто у нас на конец 2-го квартала была задолженность и мы ее выплатили в третьем квартале. Могу я все распределить, а не только начисленные в 3 кв.

Ответить ↓

Вменека сдается ежеквартально. Значит ПФ берутся за квартал. УСНО — нарастающим. значит и взносы берутся нарастающим.

Ответить ↓