ИП на УСН (доходы-расходы). Занимаемся перепродажей товаров.
Посмотрев на сайте вопросы и ответы, я что-то запуталась.
У нас были расходы в марте, а доход будет только в апреле, т.е. во 2 кв. Прочитала, что в подобной ситуации посоветовали, что декларация за 1 кв. будет минусовая. Из в правил заполнения декларации (+ примеры заполнения декларации, тоже нашла на сайте), следует, что расходы списываются при получении дохода. Т.е. ты, например, продав товар на определенную сумму в апреле, списываешь расходы по закупке этого товара в марте, когда получил доход по этой накладной. Т.е. как я понимаю, декларация за 1 кв. должна быть нулевой (ведь нельзя 2 раза списывать расходы).
Я что-то недопоняла?
Амбиция, все зависит от вида расходов. По товарам расходы принимаются в момент их реализации и оплаты покупателем.
Огромное спасибо за разъяснения!
Сегодня пошла к своему инспектору в налоговую. Она сказала, что декларация будет минусовая, а не нулевая. Нулевая-это когда совсем никакой деятельности нет. А у нас был расход в 1кв. Посоветуйте, что делать в моей ситуации. Как я поняла, я должна расходы по закупке товара для дальнейшей перепродажи отражать в КДиР в 1кв, и за 1кв подать нулевую декларацию, а спишу эти расходы во 2 квартале, когда этот товар будет продан. Почему же в налоговой мне говорят о подачи минусовой декларации?
Цитата:
Сообщение от Амбиция
Почему же в налоговой мне говорят о подачи минусовой декларации?
видимо потому, что НК они не читают.
Читаем НК
глава 26.2 ст. 346.17
….
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, — по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:
по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);
по стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО);
по средней стоимости;
по стоимости единицы товара.
Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты;
….. Конец цитаты.
Если кроме покупки товара других операций не было, то подаете нулевую.
В этом вы помогли мне разобраться: если речь идет о перепродаже товара, то себестоимость списывается по мере реализации товара, и соответственно, если мы в 1кв товар еще не продали, то декларация будет нулевой. А если в 1 кв были расходы на канцтовары и на списание бензина по транспортировке товара, то, как я понимаю, эти расходы списываются сразу? И соответственно, декларация будет минусовой, т.е. дохода 0 руб, а расход столько-то руб?
Амбиция, все верно
Сдавала декларацию по УСН, сказали, что если вы на УСН доходы-расходы, то в расходы нельзя списывать отчисления в ПФ ни за чепешника, ни за наемных рабочих. Как же так, ведь в НК сказано, что можно. Кстати, заполняя декларацию по УСН, там тоже в графе списания отчислений на ПФ стоит крестик (т.е. никакие данные не внести). Как так получается?