Коллеги! Подскажите, пожалуйста: как учитывать расходы будущих периодов (свидетельство о признании компетентности органа по сертификации, срок действия — 3 года) при переходе с УСНО (6% с доходов) на ОСНО. Упрощенная система применялась с июня 2007 года по 31.12.07. Заранее спасибо
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки"
Sfumato, поясните, каким образом это свидетельство относится к вашей деятельности? или вы являетесь этим самым органом по сертификации?
когда оно было выдано?
Может я ошибаюсь, но мне кажется, при переходе на ОСНО все остается как и прежде сч. 97 списывается равномерно до окончания погашения, тока теперь он будет у Вас уменьшать налоговую базу для исчисления налога на прибыль.
Да, мы являемся органом по сертификации, а срок действия свидетельства с 03.10.07 по 02.10.10.
И еще, подскажите, пожалуйста, свидетельство имеет срок действия с 03.10.07 по 02.10.10, а акт и счет-фактура на признание компетентности в качестве органа сертификации выданы 27.12.07. В таком случае, с какого месяца учитывать эти затраты в качестве расходов будущих периодов: с октября или с декабря?
Не уверенна, но мне кажется, что с октября (ведь это основной документ подтверждающий право) а вопще стоит уточнить, когда данный сертификат был оплачен
Sfumato, в бухучете можете с октября, а вот в налоговом учете в период применения УСН не учитываете, а в период ОСНО —
мое личное мнение, что при переходе на ОСНО вы эти расходы учесть не сможете, т.к:
1.находясь на УСН учет расхдов вы вести не должны были
2.процедура учета такого вида расходов при переходе на ОСНО в НК не прописана.
И еще, подскажите, пожалуйста, свидетельство имеет срок действия с 03.10.07 по 02.10.10, а акт и счет-фактура на признание компетентности в качестве органа сертификации выданы 27.12.07. В таком случае, с какого месяца учитывать эти затраты в качестве расходов будущих периодов: с октября или с декабря?
Большое всем спасибо!!!
Цитата:
Сообщение от Главан
Sfumato, в бухучете можете с октября, а вот в налоговом учете в период применения УСН не учитываете, а в период ОСНО —
мое личное мнение, что при переходе на ОСНО вы эти расходы учесть не сможете, т.к:
1.находясь на УСН учет расхдов вы вести не должны были
2.процедура учета такого вида расходов при переходе на ОСНО в НК не прописана.
А почему Вы считаете, что расходы при УСН не ведутся? Они не учитываются при расчете налога, а в остальном все, как и при других режимах, при УСН ИП освобождены от ведения б/у, а в организациях должно все вестись, т.к. возможен вылет за грани и переход на ОСНО