Фирма на УСН «Доходы».
В течение года на расчетный счет поступили две суммы в иностранной валюте. С данных сумм удержали налог.
Данные суммы так и находятся на расчетном счете.
В течение года курс иностранной валюты менялся и в итоге:
- по первой сумме: курс был 36 рублей, а на конец года составил 30 рублей
- по второй сумме: курс был 29 рублей, а на конец года составил 30 рублей
По второй сумме получается положительная курсовая разница.
Надо ли с нее удерживать налог?
При переоценке иностранной валюты на счете 91.1 в 1С отображается другая сумма.
Как рассчитывается курсовая разница?
Marlin
Marlin
Re: Курсовые разницы при УСНО
?
Организация должна отражать в графе Доходы положительные курсовые разницы по мере их образования.
А отрицательные курсовые разницы не учитываются, поскольку вы применяете УСНО с объектом налогообложения в виде доходов, и при определении налоговой базы не вправе учитывать расходы, в том числе в виде отрицательных курсовых разниц.
Re: Курсовые разницы при УСНО
?
Спасибо, это понятно, значит посчитать разницу вручную на конец года? Из примера видно, что положит.разница образовалась только при втором поступлении. Или я что-то не так поняла?
Re: Курсовые разницы при УСНО
?
Вложений: 1
Посмотрите, здесь пример оформления КДиР
Re: Курсовые разницы при УСНО
?
:thank_you:Спасибо Большое!