25 июня 2010 — 25 июня 2010
организатор: Аудит-Эксперт
город: Санкт-Петербург
цена: 1 950
лектор: Татьяна Михайловна Ивченко
программа:
1. УСН.
— Ведение бухгалтерского и налогового учета при совмещении (УСН и ЕНВД). Право не регистрировать книгу доходов и расходов.
— Общие вопросы для расчета налоговой базы по УСН ( расчет пенсионных платежей, в т.ч. при совмещении с ЕНВД, последствия выставления счетов-фактур с НДС для упрощенщика и контрагента, сохранение права на применение УСН и прочие). Уплата платежей в ФСС, ФМС, ПФ
— Признание различных доходов при УСН, комментарии к разъяснениям МФ РФ
— Порядок признания расходов. Анализ писем Минфина РФ и ФНС РФ с учетом мнений арбитражных судов. Требования по оформлению документов, подтверждающих расходы по материалам, товарам, основным средствам в различных хозяйственных ситуациях. Формирование стоимости ОС и списание расходов по его приобретению. Признание НДС и НДФЛ в расходах Признание в расходах посреднического вознаграждения. Расходы на ФОТ, командировочные расходы.
2. Прочие вопросы, возникающие при применении УСН и ЕНВД.
– уплата налогов в качестве налогового агента, исчисление земельного и транспортного налога, зарплатных налогов.
— Налоговая и бухгалтерская отчетность за полугодие. Налоговое администрирование. Исправление ошибок в декларации. Регистрация обособленных подразделений.
— Особенности работы с наличными деньгами. Применение ККТ или работа без ККТ, в т.ч. при совмещении режимов, применение бланков строгой отчетности.
3. ЕНВД.
— Особенности составления отчетности по ЕНВД с учетом изменений законодательства Право не сдавать декларации по общему режиму при применении ЕНВД. Квалификация видов деятельности, переведенных на ЕНВД. Нарушение критериев для налогоплательщиков, ограничивающих переход на уплату ЕНВД, в т. ч. по численности, по доле участия других организаций. Ведение учета организации применяющей ЕНВД и совмещающей эту деятельность с применением общего режима налогообложения.
— Сложные вопросы по НДС (какую часть налога принять к вычету, как считать пропорцию, в каких случаях нужно восстанавливать НДС). Проблемы организации по раздельному учету при совмещении различных режимов. Продажа ОС при применении ЕНВД.
— Остаточная стоимость ОС при переходе на общий режим. Порядок перехода на уплату единого налога на вмененный доход и обратно при изменении существенных показателей. Налогообложение в переходный период.
— ЕНВД при получении иных доходов (процентов по депозитам, скидок, выявлении излишков, предоставлении займов). Разъяснения МФ РФ по отраслевым особенностям применения ЕНВД. Учет посреднических операций при ЕНВД.
4. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Аттестованным бухгалтерам, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 10-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, не аттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.
контакты:
(812) 318-13-75