Новое в налоговом администрировании и актуальные вопросы практики налогообложения

17 ноября 2009 — 11 декабря 2009

организатор: Центр подготовки налоговых консультантов РосНОУ

город: Москва

цена: 16 000 руб. (НДС нет)

лектор: Евгения Анатольевна Круглова, Ольга Александровна Букина, Ольга Анатольевна Бондаренко, Ольга Александровна Антошина, Тамара Михайловна Ухина

программа:

1. НДС. Актуальные вопросы исчисления и уплаты
• Порядок исчисления НДС в 2009 г. Анализ изменения законодательства. Антикризисные меры.

• Обзор разъяснений контролирующих органов.

• НДС в различных хозяйственных ситуациях (авансы, оформление счетов-фактур, НДС при применении скидок, расчеты в условных единицах и т. д.).

• Типичные ошибки, разбор ситуаций, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

2. Актуальные вопросы налогообложения прибыли организации
• Анализ изменений в законодательстве по налогообложению прибыли в 2009 г.
• Глобальные изменения в нелинейном способе амортизации с 2009г.
• Антикризисные меры в порядке исчисления налога на прибыль организаций
• Экономическая обоснованность отдельных видов расходов: представительские расходы, расходы на рекламу,
маркетинговые расходы, бонусы, скидки.
• Обзор типичных ошибок, допускаемых налогоплательщиками при формировании налоговой базы.
• Новый порядок выкупа земли и приобретения предприятия как имущественного комплекса: учет и нало-гообложение.

3. Договоры гражданско-правового характера и особенности их отражения в бухгалтерском и налоговом учете
• Виды договоров, существенные условия договоров. Договор как средство оптимизации налогов. Договорные цены и взаимозависимые лица: статья 40 НК РФ и условия ее применения. Обоснование рыноч-ной цены.
• Пени и штрафы за нарушение обязательств: как избежать ошибок при расчете НДС и налога на при-быль.
• Договор купли-продажи. Переход права собственности и риски. Условия поставки и расходы сторон.
Расчеты между предприятиями в случае предоставления скидок: виды скидок, порядок их предоставле-ния,
документальное оформление и отражение в учете продавца и покупателя. Наценки.
• Возврат товара и обратная продажа. Товары в пути и товарно-материальные ценности, не принадлежа-щие организации.
Неотфактурованные поставки. Вычет НДС.
• «Исчез» контрагент: что делать? Вопросы списания дебиторской и кредиторской задолженности.
• Расчеты неденежными средствами: взаимозачеты, договоры мены.
• Займы и кредиты. Начисление процентов. Инвестиционный актив. Беспроцентные договоры.
Предоставление займа в денежной форме как операция, не облагаемая НДС – нужен ли раздельный учет. Заем неденежными средствами.
• Расчеты с применением векселей: товарные и финансовые векселя.
• Аренда глазами арендодателя и арендатора. Неотделимые улучшения предмета аренды. Предваритель-ный договор аренды.
Коммунальные расходы при аренде.
• Аренда автомобиля у сотрудника и компенсация за использование личного автотранспорта в служебных целях
• Безвозмездное пользование (ссуда), налоговые последствия у ссудодателя и ссудополучателя.
Новация 2009 г. – улучшение предмета ссуды.
• Безвозмездное получение (дарение) от учредителей и других лиц: правовые и налоговые последствия.
• Целевое финансирование и целевые поступления.
• Договор подряда. Существенные условия договора подряда. Порядок определения цены. Этапы договора.
Отражение операций в учете заказчика и подрядчика.
Момент формирования налоговой базы для исчисления НДС и налога на прибыль. Использование материалов заказчика:
приобретение материалов и использование давальческого сырья. Услуги генподряда.
• Посреднические договоры. Комиссионная торговля. Учет у комитента и комиссионера при различных системах налогообложения
(общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход).
Формирование выручки в учете сторон.
• Транспортная экспедиция: оказание услуг или посреднический договор?
• Перемена лиц в обязательстве: уступка права требования (цессия). Новация, отступное:
документальное оформление и особенности отражения в учете.
Перевод долга. Отличие перевода долга от исполне-ния обязательств третьим лицом.
• Обеспечения обязательств полученные и выданные (гарантии, поручительства, залог, задаток).

4. Система налоговой защиты компании в условиях экономического кризиса
Оперативный правовой и налоговый инструктаж юриста и главного бухгалтера
• Анализ типичных нарушений налогового законодательства. усугубляющие кризисные тенденции
• Анализ общих тенденций судебной практики при рассмотрении налоговых споров.
• Презумпция невиновности налогоплательщика.
• Понятие недобросовестности налогоплательщика: концептуальные подходы Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ.
Новая трактовка недобросовестности.
• Ответственность за нарушения налогового законодательства: налоговая, административная, уголовная.
• Ст. 169 ГК РФ (о признании сделки недействительной) – новое оружие в руках налоговиков. Как уберечь-ся?
• Концепция системы планирования выездных налоговых проверок
Налоговое планирование как антикризисный инструмент
• Семь заповедей налогового планирования
• Как соотнести налоговые платежи с политикой компании
• Где экономить можно безопасно.
• Ошибки налогоплательщиков, усугубляющие кризисные тенденции.
• Рекомендации по формированию и использованию учетной политики
Новое в налоговом администрировании
• Новое в концепции отбора налогоплательщиков на выездную проверку.
• Анализ критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами
в процессе отбора объектов для проверки
• Новое в регламенте проведения камеральных и выездных проверок.
• Действия налогоплательщика на стадии налоговой проверки: практические рекомендации
• Оформление результатов выездной и камеральной налоговых проверок и порядок вынесения решений.
• Порядок и рекомендации по обжалованию решений налоговых органов. Новое в порядке обжалования.
Судебная практика по налоговым спорам.

5. Выплаты в пользу физических лиц: НДФЛ и ЕСН. Анализ действующего законодательства и оценка изменений 2009 года
НДФЛ
• Определение статуса налогоплательщика (резидент, нерезидент). Разъяснения Минфина России, приме-нение на практике.
• Доходы как объект налогообложения.
• Доходы, не подлежащие налогообложению. Новые виды необлагаемых доходов: возможности работода-теля.
• Особенности предоставления стандартных налоговых вычетов у работодателя. Правила применения в 2009 году.
• Новый порядок налогообложения материальной выгоды от экономии на процентах по договорам займа, в т.ч. на приобретение жилья.
• Выплаты, при которых организация не является налоговым агентом.
• Новый порядок исчисления командировочных расходов: поправки 2008 и их влияние в 2009 году.
• Особенности исчисления НДФЛ при проведении корпоративных мероприятий, оплате социальных благ и др.
• Сроки уплаты НДФЛ при выплате авансов, отпускных, больничных, заработной платы при увольнении работников.
Порядок уплаты НДФЛ по работникам обособленных подразделений.
• Отчетность налогового агента по НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ на работе.
ЕСН
• Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы.
• Выплаты, не подлежащие налогообложению.
• Иностранцы работодатели и работники. Изменения в порядке уплаты ЕСН организациями,
заключающи-ми договоры с иностранными гражданами.
Особенности начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплаты иностранным гражданам.
• Особенности исчисления ЕСН при выплате премий, материальной помощи, компенсационных выплат,
вознаграждений членам совета директоров и др.
• Особенности расчета в случае применения регрессивной шкалы. Льготы для инвалидов.
• Уплата ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование организациями,
имеющими обособленные подразделения.
• Отчетность по ЕСН. Порядок взыскания и возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
• Взносы на ОПС: особенности применения налогового вычета в сумме уплаченных страховых взносов на ОПС организациями,
использующими льготы по ЕСН, и организациями, заключающими договоры с иностранными гражданами
• Налоговый учет выплат в пользу физических лиц — признание таких выплат расходами, уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль
• Анализ норм Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ ?О дополнительных страховых взносах на на-копительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений?, Федерального закона от 30.04.2008 N 55-ФЗ ?О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации…?.

6. Глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения»
НК РФ с учетом изменений и дополнений, вступивших в силу в 2008 – 2009 годах
• Условия начала и прекращения применения УСН;
• Ограничения на право применения УСН и последствия утраты права на ее применение;
• Выбор объекта налогообложения и возможность его изменения;
• Облагаемые и необлагаемые доходы при применении УСН;
• Особенности определения и признания расходов при применении УСН;
• Изменения, внесенные в закрытый перечень расходов, учитываемых для целей налогообложения единым налогом,
уплачиваемым в связи с применением УСН;
• Налоговая база по единому налогу и изменения в порядке переноса убытков прошлых лет;
• Порядок исчисления и сроки уплаты единого и минимального налогов;
• Правила уменьшения суммы единого налога для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы;
• Налоговый и бухгалтерский учет при применении УСН;
• Новая Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяю-щих УСН;
• Налоговая декларация по единому налогу и новый порядок ее представления;
• Изменения в части применения индивидуальными предпринимателями УСН на основе патента.
Глава 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов дея-тельности»
НК РФ с учетом изменений и дополнений, вступивших в силу в 2008 – 2009 годах
• Порядок установления и ввода в действие на территории субъектов РФ системы налогообложения
в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности;
• Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъектов РФ
может применяться система налогообложения в виде ЕНВД;
• Особенности раздельного учета показателей, необходимых для исчисления налога по каждому виду деятельности;
• Подробный разбор основных понятий, используемых в главе 26.3 НК РФ;
• Порядок постановки налогоплательщиков на учет в налоговых органах по месту осуществления деятельности,
подпадающей под налогообложение ЕНВД;
• Введенные в главу 26.3 НК РФ ограничения на право перевода налогоплательщиков на уплату ЕНВД;
• Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД;
• Базовая доходность по конкретным видам предпринимательской деятельности и физические показатели,
характеризующие эти виды деятельности;
• Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога;
• Налоговая декларация по ЕНВД и сроки ее представления.

7. Практикум по налоговому консультированию
• Организация и методика налогового консультирования в свете последних изменений законодательства;
• Последние изменения в работе ПНК;
• Способы налогового консультирования;
• Процесс налогового консультирования на примере конкретных ситуаций.

Выдаваемые документы

  • Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часа.
  • Свидетельство Палаты налоговых консультантов о продлении срока действия Квалификационного аттестата

контакты:

Тел.: (495) 925-03-87, e-mail: nalog@rosnou.ru

Поделиться
Опубликовано 17 ноября 2009

Подписаться на комментарии Подписаться на будущие комментарии через RSS 2.0

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)