24 ноября 2008 — 5 декабря 2008

организатор: Учебный центр МФЦ

город: Москва

цена: 5000 руб.

программа:

Цель спецкурса — повышение уровня специальных знаний слушателей по вопросам налогообложения юридических и физических лиц с учётом последних изменений в налоговом законодательстве.

Тема 1. Экономическая сущность налогов.
Общее понятие налогов. Сущность и функции налогов. Эволюция экономических взглядов на сущность и назначение налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Налоговая политика.

Тема 2. Система налогов в РФ.
Структура налогового законодательства РФ. Налоговый кодекс — фундаментальная база регулирования налогообложения в РФ. Понятие налоговой системы, ее составные элементы, принципы построения. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные. Общие условия установления налогов. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Разграничение полномочий в сфере налогообложения по уровням государственной власти в соответствии с федеративным устройством РФ.

Тема 3. Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов.
Понятие элементов налога. Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов. Представители налогоплательщика. Их полномочия, права и обязанности. Налоговые органы РФ, их права и обязанности. Особенности регистрации налогоплательщиков в налоговом органе по месту нахождения обособленных подразделений, недвижимого имущества и транспортных средств. Налоговое обязательство и налоговый период. Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, исчисление налога, срок и порядок уплаты налога.

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика.
Виды налоговых нарушений. Ответственность налогоплательщика за несоблюдение налогового законодательства, условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды ответственности: финансовая, административная, уголовная. Налоговые санкции. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Тема 5. Налог на прибыль организаций.
Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, ставки налога. Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизация имущества. Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц. Особенности налогообложения бюджетных и некоммерческих организаций. Принципы ведения налогового учета. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Тема 6. Налог на имущество организаций.
Значение налога на имущество юридических лиц. Плательщики налога на имущество. Объект налогообложения и его стоимостная оценка.Среднегодовая стоимость имущества организации как налогооблагаемая база и методика ее расчета. Особенности её расчета для вновь образуемых организаций. Ставка налога. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок уплаты налога в бюджет.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость (НДС).
Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации.Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур и ведения Книг покупок и продаж. Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации. Порядок возмещения налога.

Тема 8. Акцизы.
Плательщики акцизов. Виды подакцизной продукции. Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговый период. Ставки акцизов, особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок. Налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным товарам.

Тема 9. Таможенные пошлины.
Регулирующее значение таможенных пошлин. Основные виды таможенных пошлин. Таможенный тариф. Методы определения таможенной стоимости товаров. Ставки таможенных пошлин. Таможенные льготы и условия их предоставления.

Тема 10 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Распределение налога между бюджетами разных уровней и государственными внебюджетными фондами.

Тема 11 Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики.
Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Тема 12 Платежи за пользование природными ресурсами.
Земельный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций. Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

Тема 13 Единый социальный налог.
Плательщики налога. Объекты обложения и порядок определения налогооблагаемой базы. Налоговый период. Ставки налога, их регрессия и распределение между социальными внебюджетными фондами. Порядок и сроки уплаты.

Тема 14 Налог на доходы физических лиц.
Содержание подоходного налогообложения физических лиц и история его развития. Фискальное и регулирующее значение налога на доходы физических лиц и его место в налоговой системе. Перспективы развития подоходного налога. Элементы налога: плательщики налога на доходы, объект обложения, действующие ставки и динамика их развития, налоговый период, налоговые вычеты и их классификация, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 15 Налог на имущество физических лиц.
Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога в зависимости от стоимости имущества. Льготы, порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.

Тема 16 Государственная пошлина.
Налогоплательщики.Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения и ставки государственной пошлины с подаваемых в суды различной юрисдикции исковых заявлений за совершение нотариальных действий и за регистрацию актов гражданского состояния. Характеристика льгот, предоставляемых по государственной пошлине, порядок её уплаты и возврата, ответственность должностных лиц за соблюдение налогового законодательства по государственной пошлине.

Контакты:

Тел./Факс: (495) 921-22-73, 963-04-02, 964-04-80, 964-31-90

Вниманию слушателей будут представлены лучшие практические решения спорных вопросов исчисления единого налога, анализ формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. Семинар посвящен основным изменениям законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру организации, применяющей УСН. При подготовке материалов учтены все особенности налогового и гражданского законодательства, с учетом указаний Минфина и ФНС России. Читать далее →

17 ноября 2008 — 21 ноября 2008

организатор: ИКТ консалтинговой группы ИНЭК

город: Москва

цена: 6500 руб.

Цель занятий:
Повышение квалификации специалистов на продление аттестата Минфина РФ «Профессиональный бухгалтер»

1. Новое в законодательстве хозяйственных правовых отношениях
2. Новые нормативные документы и их применение в системе бухгалтерского учета и отчетности
3. Особенности применения ПБУ 182 «Учет расчетов по налогу на прибыль» в практике
4. Постановка налогового учета в организации (на предприятии)
5. Практические рекомендации по применению упрощенной системы налогообложения
6. Оценка финансового состояния организации (предприятия) и изменений ее финансовых показателей за отчетный период
7. Организация внутрифирменного контроля качества аудиторских услуг
8. Создание и поддержание системы внутрифирменного контроля качества в аудиторской компании

Преподаватели:
Специалисты-практики по бухгалтерскому учету, налогообложению, анализу; высококвалифицированные преподаватели московских финансово-экономических ВУЗов.

Выдаваемые документы:
Сертификат ИПБ России о повышении квалификации в объеме 40 часов

контакты:

Марина Москалева
Тел.: (495) 786-22-35
E-mail: mmv@ikt.ru

Ольга Цованян
Тел.: (495) 786-22-35
E-mail: ovt@ikt.ru

Ольга Петрушанская — Ведущий менеджер направления «Выездные и зарубежные семинары»
Тел.: (495) 786-22-35. 150-92-13
E-mail: pob@inec.ru

Ольга Силаева — Руководитель направления «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Тел.: (495) 786-22-35, 150-92-13
E-mail: sov@ikt.ru

17 ноября 2008 — 18 ноября 2008

организатор: Регион74

город: Челоябинск

цена: 7370 рублей 6630 рублей — при участии 2 и более человек от одной компании6630 рублей — для клиентов Компании Регион74

лектор: Артем Анатольевич Евсеев

программа:

Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные схемы и рекомендации. Защита результатов оптимизации.

Семинар рассчитан на налогоплательщиков которые либо начинают внедрять налоговые схемы и хотят понять все риски схем (в том числе чем это может закончиться и т.п.), либо на тех, кто уже использует какие-либо схемы, но желает их подправить с целью снижения рисков, а также на тех, кто желает защитить результаты оптимизации, доказать законность использованных схем в налоговых органах, судах.

УСН, налог на прибыль

1. Изменение практики ВАС (по сравнению с Инф. Письмом №106) по компенсационным схемам, выраженное в Постановлении ПВАС № 86/06 от 17 октября 2006 г., Определении ПВАС № 7065/06 от 23 октября 2006 г.) как возможность экономии ЕСН, НДФЛ с выплат компенсационного характера за тяжелые, вредные и опасные условия труда.

2. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли — 0 баланс, не могут самостоятельно осуществлять бизнес — работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными.

3. Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).

4. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Минимизация рисков связанных с работой с бывшими сотрудниками зарегистрированными как ИП.

5. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
6. Изменение схемы выплаты вознаграждения членам совета директоров (с учетом негативной практики ВАС).

7. Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора в 2006 г., применение его 2007 г.

8. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.

9. Незаконность контрольной закупки товаров.

10. Риски премиальной, процентной схем.

11. Анализ рисков иных схем.

ЕНВД

12. Применение агентского договора как способ ухода от применения ККТ.

13. Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской.

14. Методические указания Минфина о том, как вскрывать схемы по оптимизации ЕСН и НДФЛ, проводить проверки, строить доказательственную базу, поддерживать доводы в суде.

15. Применение измененного понятия ?розничной торговли? в целях оптимизации, анализ рисков. Риски внедрения ?развозной торговли?.

16. Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей.

17. Учет физических показателей в целях исчисления ЕНВД при работе на двух налоговых режимах.

НДС

18. Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.

19. Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.

20. Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).

21. Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.

22. Уплата НДС при работе по договору простого товарищества.

23. Борьба с фирмами-однодневками.

Возврат выведенного имущества

24. Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете дела ?ЮКОС?.

25. Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал.

26. Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

27. Риски получения беспроцентных займов.

Статья 20, 40 НК РФ.

28. Заключение договора с помощью проведения конкурса, как способ обхода ст. 40 НК РФ.

29. Разбор действенных ?легенд? обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование

30. Противодействие налоговым органам в выборе ?аналогов?.

31. Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми ?по иным основаниям? (Определение КС РФ №441-О).

Недобросовестность

32. Анализ понятия ?недобросовестность?, ее составляющих, аналогов.

33. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика, Постановления Пленума ВАС о налоговый выгоде.

34. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС.

35. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.

36. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.), защита прав лица.

Проверки (в части рисков оптимизации)

37. Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.

38. Анализ оснований для назначения проверок.

39. Приостановление проверки, анализ наличия/отсутствия сроков давности взыскания недоимки, разграничение проверок, незаконность запросов о предоставлении первичных документов, разграничение ст. 102, 122 НК РФ как способ уклонения от налоговой ответственности, защита прав при отмене решения по результатам проверки и т.п.

Формат проведения семинара

Формат семинара обеспечивает индивидуальный подход к каждому слушателю, так как количество участников не более 25. По окончанию семинара будет проведен ?круглый стол?, на котором каждый участник может получить индивидуальную консультацию специалистов компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ и ПАРТНЕРЫ.

11 ноября 2008

организатор: Центр управленческого консалтинга

город: Москва

цена: 4500. Включает обучение, комплект раздаточных материалов, комплект для записи, обед. Доплата за сертификат ИПБР – 625 руб.

лектор: Г. А. Хачатурян

программа:

1. Вопросы применения УСН в 2008 году: преимущества и недостатки
2. Переход на УСН и отказ от нее: порядок извещения налоговых органов
3. ?Единый налог — объекты налогообложения
4. Порядок определения и признания доходов и расходов при использовании УСН
5. Формирование налоговой базы
   • Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и наоборот
   • Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета
6. Раскрытие информации по расчету единого налога при применении УСН в формах бухгалтерской отчетности.
   • Ведение книги учета доходов и расходов
   • Заполнение налоговой декларации
7. Практика применения Главы 26.2 НК РФ в 2008 году.
8. Изменения в учете на УСН в 2008 г.
9. Организация учета по УСН при наличии отдельных видов деятельности, обязательных для применения ЕНВД
10. Обзор нормативных актов и писем, опубликованным в 2008 г.
11. Ответы на вопросы слушателей.

Задайте свой вопрос заранее

Дополнительная информация — http://consult-up.ru/modules/news/article.php?storyid=10

контакты:

тел. (495) 968-85-17
E-mail: info@consult-up.ru, consult-up@mail.ru
сайт http://www.consult-up.ru/

Вниманию слушателей будут представлены лучшие практические решения спорных вопросов исчисления единого налога, анализ формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. Семинар посвящен основным изменениям законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру организации, применяющей УСН. При подготовке материалов учтены все особенности налогового и гражданского законодательства, с учетом указаний Минфина и ФНС России. Читать далее →