28 января 2011

организатор: Аудиторская фирма «РосФинАудит»

город: Псков

цена: 2200

Лектор: Алексей Александрович Куликов
Налоговый эксперт-консультант, Палата налоговых консультантов Северо-Западного региона

программа:

1. Годовая отчётность. Подготовительная работа: инвентаризация и отражение её результатов (Письма ФНС РФ от 06.12.2010 № ШС-37-3/16955, МФ РФ от 19.05.2010 № 03-07-11/186), внесение исправлений в учёт при допущении ошибок, реформация и отражение отдельных операций после 31 декабря (события после отчётной даты). Состав и формы отчётности, в том числе возможность применения новых форм. Применение ПБУ. Реформация баланса. Сводная бухгалтерская отчётность. Требование законодательства о проведении обязательного аудита. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте (ПБУ 22/2010, Письмо МФ РФ от 15.11.2010 № 03-02-07/1-528). Критерии существенной ошибки. Объём и требования к отчётности. Применяемая нормативно-правовая база. Правила составления бухгалтерской отчётности и существенная информация для пояснительной записки; основные требования к пояснительной записке, её разделы (об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчётности). Составление и обязательные элементы учётной политики организации.

2. Изменения в бухгалтерском законодательстве РФ с 2011 года. Проекты поправок в ПБУ 6/01 «Учёт основных средств» по изменению стоимостного критерия объектов основных средств. Изменения в ПБУ 14/2007 «Учёт нематериальных активов», ПБУ 8/01 «Условные факты хозяйственной деятельности», ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» и другие. Новое ПБУ 23/2010 «Отчёт о движении денежных средств». Применение новых форм бухгалтерской отчётности. Отчётность по МСФО (Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ). Уточнение терминологии в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету (Приказ МФ РФ от 25.10.2010 № 132н). Новое ПБУ 12/2010 «Информация по сегментам» (Приказ МФ РФ от 08.11.2010 № 143н). Упрощение системы ведения бухгалтерского учета для малого бизнеса, начиная с годовой отчётности (Приказ МФ РФ от 08.11.2010 № 144н). Полное освобождение от ведения бухгалтерского учета участников проекта «Сколково» (Федеральный закон от 28.09.2010 № 243-ФЗ).

3. Формы, способы и сроки представления налоговых деклараций, расчётов, информации. Изменение форм налоговых деклараций, расчётов и справок (налог на прибыль, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ-1ПФР). Внесение исправлений и представление уточнённых деклараций и расчётов. Отчётность субъектов малого и среднего бизнеса, применяющего специальные налоговые режимы. Новые КБК.

4. Очередные поправки в часть 1 НК РФ в части взыскания налоговой задолженности. Основные направления бухгалтерской и налоговой политики, в том числе для субъектов малого бизнеса на 2011–2013 годы. Новый единый стандарт обслуживания налогоплательщиков (Приказ ФНС РФ от 05.10.2010 № ММВ-7-10/478@). Изменение формы документов и порядка взыскания налоговой задолженности (Приказы ФНС РФ от 13.10.2010 № ММВ-7-8/499@, от 19.08.2010 № ЯК-7-8/393). Новые особенности учета иностранных организаций (Приказ МФ РФ от 30.09.2010 № 117н). Поправки в гражданском (корпоративном) законодательстве. Обновленные критерии необычных сделок (Приказ Росфинмониторинга от 14.09.2010 № 242). Предоставление информации о чистых активах.

5. Последние изменения в налоговом и страховом праве.

– НДС. Сроки и состав налоговой отчётности. Проект повышения ставки до 19,6%. Изменение порядка подтверждения нулевой ставки, в том числе по бартерным операциям (Федеральные законы от 27.11.2010 № 309-ФЗ, от 03.11.2010 № 285-ФЗ). Перечень оснований для восстановления НДС. Проект изменений в п. 3 ст. 170 о дополнении перечня операций по восстановлению налога (Письмо МФ РФ от 03.12.2010 № 03-07-03/209). Налоговая база по НДС в Таможенном союзе (Письмо ФНС РФ от 03.12.2010 № ШС-37-3/16859). Проблемные аспекты с налоговыми вычетами (по капитальным вложениям, работам по демонтажу ликвидируемых ОС, при поэтапной приемке работ по КС-2, по зачетам и др. (Письма МФ РФ от 22.10.2010 № 03-07-11/420, от 14.10.2010 № 03-07-10/13, Определение ВАС РФ от 05.05.2010 № 5820/10). Подзаконные нормативные документы по электронным счетам-фактурам и книгам.

– Налог на прибыль. Новая форма налоговой декларации. Поправки в главу 25 НК РФ (Федеральный закон от 15.11.2010 № 300-ФЗ). Изменения в законодательстве с 2011 года. Особенности признания отдельных видов доходов и расходов с учётом судебной практики. Мнение МФ РФ и ФНС РФ по отдельным вопросам применения налогового законодательства. Изменения в исчислении налога с 2011 года. Изменения в классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы (Постановление Правительства РФ от 10.12.2010 № 1011, Письмо ФНС РФ от 29.11.2010 № ШС-17-3/1835). Безвозмездная помощь, не подлежащая налогообложению (Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 № 936, от 25.10.2010 № 856).

– Региональные, местные налоги и неналоговые платежи. Снижение федеральной ставки транспортного налога (Федеральный закон от 27.11.2010 № 307-ФЗ). Расширение перечня льгот по налогу на имущество организаций (Федеральный закон от 27.11.2010 № 308-ФЗ). Обязанность по уплате и расчёт земельного налога при регистрации прав собственности (Письмо МФ РФ от 27.10.2010 № 03-05-05-02/78, от 02.11.2010 № 03-05-04-02/95). Отчётность природопользователей, малого и среднего бизнеса, до 15.01.2011. Увеличение норматива платы за негативное воздействие с 2011 года (Федеральный закон от 13.12.2010 № 357-ФЗ).

– Изменения в трудовом законодательстве и социальном обеспечении работников. Пониженные страховые тарифы для малого бизнеса и СМИ с учетом Послания Президента (Федеральный закон от 08.12.2010 № 339-ФЗ). Новая предельная величина базы для начисления страховых взносов (Постановление Правительства РФ от 27.11.2010 № 933). Новые сроки отчетности по взносам. Изменения в определении объекта обложения, страховой базы и перечня необлагаемых выплат по «травматизму» (Федеральные законы от 08.12.2010 № 348-ФЗ и № 331-ФЗ, от 09.12.2010 № 350-ФЗ). Изменения в порядке расчета пособий (Федеральный закон от 08.12.2010 № 343-ФЗ). Новая справка о сумме заработной платы и иных выплат для исчисления пособий. Разъяснения ФСС РФ (Письмо ФСС РФ от 14.12.2010 № 02-03-17/05-13765). Реформа медицинского страхования (Федеральные законы от 29.11.2010 №№ 313-ФЗ и 326-ФЗ). Индексация детских пособий на коэффициент 1,065. Особенности налогового учёта иностранных граждан (Приказ МФ РФ от 21.10.2010 № 129н). Повышение зарплаты директору (Определение ВАС РФ от 03.11.2010 № 14448/10). Уточнение порядка возврата налога налоговым агентом (Письмо МФ РФ от 29.10.2010 № 03-04-06/9-262).

– Специальные налоговые режимы. Расширение перечня тех, кто может применять УСН.

6. Судебная практика.

7. Ответы на вопросы.

В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.

контакты:

(812) 943-01-93, (812) 992-83-32

23 декабря 2010 — 23 декабря 2010

организатор: Центр делового развития «D&V CenterConsult»

город: Москва

цена: 3800

Лектор: Людмила Павловна Лукьянченко
руководитель Центра делового развития «D&V CenterConsult»

программа:

НДС 2010 и 2011 г.

Спорные ситуации и их решения. НДС при осуществлении внешнеторговых операций, в том числе в рамках Таможенного союза

Новая версия Налогового кодекса 2010 и 2011 г. (Долгожданные электронные счета-фактуры и новый обязательный реквизит в счетах-фактурах (Федеральный закон № 229-ФЗ), НДС и миротворцы ООН, расширен перечень случаев не восстановления НДС (Федеральный закон № 217-ФЗ, новые льготы по НДС с 2011г (Федеральный закон № 243-ФЗ), механизм ускоренного возмещения НДС: подарок или возмещение с превышением

Как должен быть оформлен счет-фактура, чтобы НДС по нему можно было принять к вычету (авансы, аренда, посреднические операции, налоговые агенты при работе с иностранцами). Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914 Как отстоять вычет НДС. Минфин и ФНС в борьбе против вычетов (письма, разъяснения). Позиция ВАС РФ. Отдельные особенности применения налоговых вычетов по НДС: в более поздний налоговый период, при отсутствии налогооблагаемых операций; без учета затрат по налогу на прибыль; при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога; при получении исправленного счета-фактуры, в периоде получения счета-фактуры; по счету-фактуре с отрицательными показателями, по счет-фактуре в у.е., по дубликату счета-фактуры, по счету-фактуре, выставленным «упрощенцем», по счету-фактуре , составленному не на типовом бланке , оформленном позднее пяти дней со дня отгрузки, полученном по факсу, с факсимильной подписью, без расшифровки подписей, с дополнительными реквизитами; у налоговых агентов (покупка товаров,работ, услуг) у иностранцев, при аренде федерального (муниципального, субъектов Федерации) имущества; по приобретенным и принятым к учету товарам в пути (не поступили на склад); при возврате некачественного (ненужного) товара: учет у поставщика и покупателя; по СМР для собственного потребления, при реконструкции, по договору строительного подряда; по коммунальным услугам у арендатора; по нормируемым расходам (реклама); при посреднических операциях; при перечислении и возврате аванса (частичной оплате); до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа; при смене налогового режима; при выставлении счета-фактуры по транзитной «коммуналке»; по командировочным расходам (бланки строгой отчетности), при регистрации объектов недвижимости, при безвозмездном получении имущества, при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, при оплате векселями, при совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, при демонтаже основных средств; по ГСМ и запасным материалам, приобретенным в организациях розничной торговли

Спорные моменты начисления и восстановления НДС. Типичные ошибки. Начисление и уплата НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, при смене налогового режима, с авансов в не денежной форме, при строительно-монтажных работах, при строительстве хозяйственным способом с использованием подрядчиков; в качестве налогового агента при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, при передаче товаров для собственных нужд фирмы, с гражданско-правовых санкций, при предоставлении скидок, при продаже автомобиля, при безвозмездной передаче и т. д.

Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества, хищении и т.д. НДС – путеводитель по договорам: внешнеторговым (проблемы импортного и экспортного НДС), поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчандайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака (ненужного товара), аренды, ссуды, посредническим, дарения, подряда, СМР для собственного потребления, при цессии, переводе долга, по договорам в у.е. (курсовые и суммовые разницы) Новый НДС а рамках Таможенного союза (Россия, Беларусь, Казахстан) с 1 июля 2010г Протоколы от 11 декабря 2009г. Импорт (момент начисления и налоговая база «импортного» НДС . Новая декларация по косвенным налогам и порядок ее заполнения (приказ Минфина РФ от 07.07.2010 № 69н). Документооборот между импортером и налоговой инспекцией. Возможность зачета «импортного» НДС в счет федеральных налогов. Экспорт (Порядок подтверждения нулевой ставки НДС по договорам (лизинга, товарного кредита (товарного займа, по договору об изготовлении товаров). Определение даты отгрузки). Выполнение работ, оказание услуг (Место реализации работ и услуг (транспортные, монтаж, сборка, ремонт и техническое обслуживание имущества, аренда движимого и недвижимого имущества, разработка программного обеспечения, строительно-монтажные, инжиниринговые работы, рекламные, маркетинговые услуги .и т.д.)

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2010-2011гг

Обзор свежих поправок в Главе 25 НК РФ (Федеральный закон N 229-ФЗ от 27 июля 2010 г). Поправки, вступившие в силу со 2 сентября 2010 года и поправки, вступающие в силу с 2011 года. Амортизация более дорогих объектов (увеличение ценового критерия основных средств). Признание новых расходов при модернизации основных средств. Новые нормативы по рублевым и валютным обязательствам. Дополнение перечня прочих расходов страховыми взносами. Ограничение переноса убытков. Новый критерий доходов для перехода на квартальные авансовые платежи. Сокращение срока перечисления налога в бюджет налоговыми агентами. Урегулирование нестыковок в НК РФ относительно предоплат в валюте (приведение к единообразию учета курсовых разниц). Новый порядок списания расходов на освоение природных ресурсов. Принятие для целей налогообложения фактических расходов на содержание обслуживающих производств (критерии отбора налогоплательщиков) Позитивные поправки 2010г. Перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам. Предельный размер процентов по долговым обязательствам в 2010 году. Порядок признания расхода в виде процентов по договорам займа и иным долговым обязательствам (включая ценные бумаги), срок действия которых больше одного отчетного периода. Доплаты до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности. Расходы на оплату труда, осуществленные в натуральной форме – в пределах 20%. Создание резерва по сомнительным долгам – проблемная позиция Минфина. Новый расход по договорам на оказание медицинских услуг работникам. Новый вид расходов в связи с отменой ЕСН. Курсовые разницы 2010 г.Порядок определения срока полезного использования капитальных вложений, произведенных арендатором (ссудополучателем) с согласия арендодателя (ссудодателя), но стоимость которых не подлежит возмещению. Новый порядок списания на расходы стоимости излишков, выявленных при инвентаризации, а также имущества, полученного при демонтаже (разборке) выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте ОС Предмет договора и налог на прибыль по: внешнеторговым контрактам (импорт, экспорт. посредники), поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчендайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака (ненужного товара), аренды, ссуды, дарения, посредническим, по соглашениям о перемене лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга), прощении долга, по договорам в у.е. (курсовые и суммовые разницы)

О расходах для и «не для целей налогообложения»: необоснованная налоговая выгода вместо недобросовестности — оружие в руках налоговиков; критерии оценки расходов – позиция ФНС и Минфина; момент признания и нормирование расходов для целей налогообложения , связь с вычетами НДС; расходы, признаваемые ФНС России, как экономически и документально подтвержденные (Письма, разъяснения) Неоднозначные ситуации с учетом расходов при: отсутствии в отчетном периоде доходов, при несовпадении даты оказания услуги с датой в расчетных документах и датой получения Акта, при сдвоении расходов, реализации недвижимости, выплате выходного пособия, досрочном прекращении трудового договора, по возмещению упущенной выгоды, получении беспроцентного займа, списании основных средств при ДТП, учете технологических потерь, оприходовании возвратных отходов, при списании стоимости бракованной продукции, вкладе в уставный капитал, полученных и предоставленных займах, амортизационной премии, расходе на ремонт имущества, арендованного у физ. лица, при оплате труда в натуральной форме – в пределах 20%, при учете стоимости материалов, полученных при разборке объектов незавершенного строительства, по налогам, уплаченным поставщикам товаров (работ, услуг) на территории иностранного государства. Прочие расходы: командировки (нестандартные ситуации), представительские, реклама, соцпакет, услуги связи, компенсации затрат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, обучение сотрудников и их детей, охранные услуги, подбор персонала, услуги аутсорсинга, бытовые расходы, содержание и эксплуатация служебного транспорта, расходы на приобретение, текущее обслуживание и доработку программного продукта, маркетинговые услуги, затраты на страховку, мобильную связь, на обучение, ГСМ, штрафные санкции, бытовые и социальные расходы Обособленные подразделения и налог на прибыль. Расчеты с иностранными учредителями — обязанностей налогового агента А также — страховые взносы — налог на имущество — транспортный налог — земельный налог — другие

контакты:

Тел.:8 (965) 144-60-37 E-mail: dvc@dvconsult.ru http://dvconsult.ru

23 декабря 2010 — 23 декабря 2010

организатор: Центр финансовых экспертиз

город: Санкт-Петербург

цена: 3000

Лектор: Михаил Сергеевич Мухин
налоговый эксперт, Президент Центра налоговых экспертиз и аудита

Лектор: Алексей Александрович Куликов
Налоговый эксперт-консультант, Палата налоговых консультантов Северо-Западного региона

Лектор: Светлана Вячеславовна Балдина
генеральный директор, Центр финансовых экспертиз

программа:

1. Особенности годовой отчетности – 2010 в зависимости от ОПФ, масштабов ФХД и режима налогообложения:

• основные этапы и даты работы с годовой отчетностью;

• проведение и отражение результатов инвентаризации, в т.ч. расчетов с учетом новой позиции ВАС РФ;

• учет «опоздавших» документов;

• критерии существенности и новый порядок исправления ошибок (ПБУ 22/2010, ст. 54 НК)

2. Важнейшие новации учетной политики — 2011:

• упрощение бухучета и новые возможности для неприменения норм ПБУ субъектами МП;

• отказ от расходов будущих периодов в бухучете и другие важнейшие изменения в приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н;

• оценочные обязательства вместо резервов предстоящих расходов в бухучете (проект ПБУ 8/2010 и новый порядок работы со счетом 96);

• приказ МФ от 02.07.2010 № 66н, проекты ПБУ 12, 23/2010

3. Влияние новых поправок в НК, другие законы и НПА на организацию учета и систему документооборота:

• применение обратной силы в отношении правонарушений до и после 03.09.2010;

• изменение процедур налогового контроля и судебной защиты;

• новое в исполнении обязанностей природопользователей (отчетность об отходах субъектов МСП не позднее 15.01.2010, расчеты ПЗНВОС)

4. Новые правила исчисления налогов при различных режимах налогообложения ОСНО, УСН, ЕНВД с 2011 г.:

• новации в работе с НДС и счетами-фактурами;

• увеличение стоимостного критерия для отнесения имущества к амортизируемому до 40 000 руб.;

• расширение круга плательщиков, освобождаемых от внесения ежемесячных платежей;

• новое в признании отдельных видов расходов (в интересах третьих лиц, процентов, курсовых разниц и т.д.);

• ожидаемые изменения в исчислении имущественных налогов, ЕН УСН и ЕНВД

5. «Зарплатные» налоги, взносы, пособия:

• отчетность по НДФЛ и взносам;

• оптимизация структуры выплат с 2011 г.

контакты:

Зарегистрироваться, получить счет или дополнительную информацию, заранее задать вопрос лекторам по тел.: (812) 920-12-14, 676-01-00 (тел/факс) и на сайте www.fineks.org Возможно заочное участие. ?Пакеты заочного слушателя? (включая видеозапись DVD, аудиозапись MP3, методические материалы) 3000 руб.

21 декабря 2010

организатор: Академия успешного бизнеса

город: Москва

цена: 8500

лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова

программа:

Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2010-2011 г.? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен?

Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре.

На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.

Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:
— Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-?однодневкой?. Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
— Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2010-2011 г.

ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.

АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

контакты:

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться

по телефонам: (495) 601-88-32, 748-03-16

или по e-mail: info@sba-consult.ru.

17 декабря 2010 — 17 декабря 2010

организатор: БИГИНФОРМ

город: Москва

цена: 5500

Лектор: Марина Владимировна Медведева
консультант, 1-й Архитектор Бизнеса

программа:

Новое в налоговом учете

Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»).

Упрощенная система налогообложения.

Поправки по поводу возможности перехода на УСНО с 2010 года и другие последние изменения.

Единый налог на вмененный доход.

Уплата страховых взносов с 2010 года.

Тарифы, порядок уплаты, льготы, контроль со стороны внебюджетных фондов, что грозит за ошибку в КБК и многое другое.Новое в исчислении «зарплатных» налогов в 2009 и 2010 году.

Особенности налогообложения различных выплат.

Новые правила исчисления среднего заработка в 2010 и 2011 году (отпускные, больничные, командировки, увольнения с учетом последних изменений).

Ответы на вопросы.

контакты:

13 декабря 2010 — 13 декабря 2010

организатор: Центр образования «Элкод»

город: Москва

цена: 6500

Лектор: Надежда Александровна Самкова
преподаватель группы компаний «Элкод» и ИПБР

программа:

1.Изменения в порядке применения УСН с 2011 года.

2.Новое в применении УСН в 2010 году: отмена коэффициента-дефлятора, выбор и смена объектов налогообложения, порядок уплаты единого налога и сдачи налоговых деклараций, особенности оформления книги доходов и расходов и предоставления в ИФНС.

3.Порядок зачета авансовых платежей по единому налогу в счет минимального налога по УСН.

4.Возможности снижения рисков перехода на УСН (восстановление НДС, выбор объектов налогообложения, изменение объектов налогообложения, совершение иных операций).

5.Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, нематериальных активов, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам, заработной платы, расходов на страхование, других затрат, а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфина РФ и арбитражной практикой.

6.Ведение бухгалтерского и налогового учета, оформление книги доходов и расходов, налоговых деклараций.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95.

Время проведения семинара: с 10.00 до 16.00. Обед с 13.00 до 14.00.

контакты:

(495) 956-06-95, (495) 258-59-07

seminar@eduel.ru, www.eduel.ru

1 декабря 2010 — 2 декабря 2010

организатор: Российский Фонд Образовательных программ «Экономика и управление»

город: Москва

цена: 14500

программа:

1 декабря 2010 г.

9:00-10:00 Регистрация участников

10:00-11:40 Будущее негосударственных образовательных учреждений Влияние законопроекта «Об образовании в Российской Федерации» на негосударственные образовательные учреждения. Принципы и механизмы правоприменения законопроекта о доступе НОУ к государственному заказу. Стремление к равенству государственных и негосударственных образовательных учреждений. Практика бюджетного финансирования, региональные возможности. Конкуренция в образовании. Мнение Федеральной антимонопольной службы. Вектор спроса в высшем и среднем образовании: результаты аналитических исследований. Тенденции, оценки, прогнозы. Инновационные компании при ВУЗах — перспективы развития.

11:40-12:00 Кофе-брейк

12:00-13:40 Управление негосударственным образовательным учреждением Отношения «собственности» в НОУ и АНО. Преимущества и недостатки разных форм собственности. А.Р. Агмазов, руководитель правового отдела Ассоциации Негосударственных Обазовательных Организаций регионов РФ. Практические примеры решения проблемы «правопреемства» в НОУ. Анализ практики решения кризисных ситуаций на рынке негосударственных образовательных учреждений по итогам 2009-2010гг. (прекращение образовательной деятельности с переводом студентов, реорганизация учебных заведений и др.) Ю.К. Дацько, президент, ГК «АДК». Доходы и расходы НОУ: управление в условиях изменений. Дополнительные источники доходов. «Узкие ниши» в образовании. Зарубежная практика. Как обеспечить приток студентов во время демографического кризиса? Практика вертикального объединения — преимущества и недостатки.

13:40-14:40 Обед

14:40- 17:00 Правовые, финансовые и налоговые аспекты деятельности НОУ Налоговые льготы в образовании с 2011г.: миф или реальность? Оценка налоговой нагрузки НОУ, анализ текущей арбитражной практики по налогам в образовании, выявление «узких» мест. УСН — быть или не быть? С.А. Крючков, советник Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Интеллектуальная собственность (ИС) в НОУ: Создание и защита своей ИС, соблюдение прав на чужую ИС. Е.Е. Михеева, Директор юридической службы, ГК «Деловой мир». Трудовые отношения в НОУ: наиболее распространенные варианты. Анализ типичных вариантов, изменения и риски в преддверии увеличения налоговой нагрузки по оплате труда с 2011г. Вершинина Т.А., исполнительный директор, АДК-аудит. Практика работы негосударственных образовательных организаций с банками: советы и рекомендации.

17:00 Фуршет

2 декабря 2010 г.

Семинар «Маркетинговые и PR инструменты для продвижения образовательных услуг»

9:30-10:00 Регистрация участников семинара

Основные темы семинара:

• Тенденции рынка образования в 2010 — 2011 учебном году

• Состояние конкуренции между образовательными учреждениями в современных реалиях и ее прогнозы.

• Тренды в сфере системы управления НОУ: диверсификация, аудит системы управления и эффективности бизнес-процессов, аудит маркетинговой политики НОУ, точное рыночное позиционирование, уникальные каналы сбыта.

• Подготовка к приемной кампании 2011: свежие новости по организации подготовительной работы и работы приемной комиссии.

• Стратегия продвижения: создание уникальной структуры каналов продвижения, рекламные аргументы и целевые аудитории.

• Актуальные инструменты продвижения: Интернет-маркетинг, событийный, проектный маркетинг, интерактивные маркетинговые коммуникации.

• Финансирование маркетинговых программ: традиционные и альтернативные источники.

Ведущий семинара: Даниленко Любовь, Научный руководитель Центра маркетинговых инноваций в образовании, Кандидат психологических наук, Член Совета Гильдии Маркетологов, Директор представительства Гильдии управляющих и Девелоперов в Центральном федеральном округе, Сопредседатель Комитета по инновациям в маркетинге и маркетинговых коммуникациях. Большой опыт проведения бизнес-семинаров в области маркетинга и рекламы для НОУ.

контакты:

Оргкомитет конференции по тел. + 7 (495) 727-31-33 или e-mail: zimakova@group-adk.ru

30 ноября 2010 — 30 ноября 2010

организатор: Компания «АСК» (аудит, семинары, консалтинг)

город: Москва

цена: 5200

Лектор: Татьяна Юрьевна Ерковская
преподаватель, Московская школы экономики

программа:

1. Общая система налогообложения и упрощенная.
Анализ целесообразности перехода на упрощенную систему налогообложения. Положительные и отрицательные стороны УСН. Изменение законодательства и перспективы применения УСН в 2011 году.
Ограничения, связанные с переходом на УСН. Порядок перехода на УСН.

2. Сущность упрощенной системы налогообложения.
Изменения для плательщиков УСН в 2010 году и до 2012 года.
Освобождение от уплаты ряда налогов. Уплата НДС, НДФЛ и налога на прибыль в отдельных случаях. Уплата страховых взносов в 2010 – 2012 годах.

3. Объект налогообложения.
Выбор объекта налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».
Факторы, влияющие на выбор объекта налогообложения: налоговая нагрузка, вид деятельности,? перенос убытков на будущее, соотношение доходов и расходов, списание стоимости ОС и др.

4. Порядок признания доходов
Доходы от реализации; Внереализационные доходы; Не учитываемые при формировании налоговой базы.

5. Порядок признания расходов
Состав расходов при УСН, Обоснованность расходов – необходимое условие для их признания, Особенности признания отдельных видов расходов, Расходы в виде стоимости товаров в торговле; Изменение порядка признания материальных расходов с 2010 года; НДС – отдельный вид расходов; Коммунальные услуги; Услуги сторонних организаций; Спецодежда, форменная одежда; Расходы на оплату труда; Пособия по временной нетрудоспособности; Страхование работников; Расходы на содержание транспорта, путевые листы; Расходы по услугам связи; Расходы в виде процентов по кредитам и займам, новые нормы; Расход в виде разницы между минимальным налогом и общим налогом; Спорные расходы: мнения Минфина и решения судов.

6. Учет основных средств и нематериальных активов.
Бухгалтерский учет основных средств – обязательное условие при УСН.
Признание расходов в виде стоимости основных средств, приобретенных до перехода на УСН.
Признание расходов в виде стоимости ОС, приобретенных в период применения УСН.
Пересчет налоговой базы при выбытии основных средств.

7. Налоговые ставки и порядок уплаты налога.
Налоговый период, ставки налога и порядок уплаты;
Порядок исчисления и уплаты минимального налога.
Порядок зачета авансовых платежей по единому налогу в счет минимального налога.

8. Учет и отчетность при УСН.
Бухгалтерский учет и отчетность;
Налоговый учет, ведение книги доходов и расходов.
Налоговая отчетность, декларация.
Исполнение обязанностей налогового агента.

9. Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ.
Увеличены суммы штрафов
Изменения, касающиеся плательщиков при УСН.
Обзор писем Минфина РФ и ФНС.

контакты:

25 ноября 2010

организатор: Академия успешного бизнеса

город: Москва

цена: 8 500

лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова

программа:

Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2010-2011 г.? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен?

Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.

Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:
— Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-?однодневкой?. Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации ?зарплатных? налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
— Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2010-2011 г.

ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.
ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.

АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

контакты:

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться

по телефонам: (495) 601-88-32, 748-03-16

или по e-mail: info@sba-consult.ru.

24 ноября 2010 — 24 ноября 2010

организатор: Центр финансовых экспертиз

город: Санкт-Петербург

цена: 3000

Лектор: Юлия Викторовна Петрова
директор департамента аудита Аудиторской фирмы «Консалт».,

Лектор: Алексей Александрович Куликов
Налоговый эксперт-консультант, Палата налоговых консультантов Северо-Западного региона

Лектор: Светлана Вячеславовна Балдина
генеральный директор, Центр финансовых экспертиз

программа:

1. Актуальные изменения в кадровой политике, применении трудового законодательства и социальном страховании работников с 2011 года:

• сокращение выплат по больничным и декретным; новые % возмещения утраченного заработка в зависимости от стажа; увеличение расчетного периода при исчислении среднего заработка до 2-х лет; возложение на работодателей обязанностей по оплате первых 3-х (а не 2-х) дней нетрудоспособности; предельные размеры больничных, декретных и детских пособий в 2011 году; перспективы включения в облагаемую базу для взносов в ФСС выплат по ГПД и возмещения из ФСС пособий на личные счета граждан; как разумно исполнить новые масштабные требования ревизоров ФСС к представлению подтверждающих расходы документов?

• анализ основных изменений, внесенных в Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О тарифах страховых взносов…» (№ 272-ФЗ от 16.10.2010): перераспределение тарифов между фондами ОМС, пониженные тарифы для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и т.д.;

• новые проблемы с аттестацией рабочих мест и перспективами увеличения штрафов в 8 раз (до 600 тыс.руб.);

• алгоритм действий по привлечению к работе иностранцев, в том числе высококвалифицированных специалистов: как избежать возможных штрафных санкций?

• изменения в УК РФ в части установления (ужесточения) ответственности работодателей за полную и частичную невыплату заработной платы.

2. Возможности трудового, налогового и страхового законодательства РФ по снижению совокупной налоговой и страховой нагрузки на работодателей и работников с 01.01.2011:

• гибкое управление расчетами с персоналом, построение эффективной в новых условиях системы оплаты труда и иных видов выплат;

• грамотное обеспечение условий труда и отдыха (компенсации расходов, связь, кондиционеры, питьевая вода, питание, оборудование комнат отдыха и т.д.);

• обзор и анализ возможных закон-ных действий, препятствующих высвобождению персонала и переходу взаимоотношений работодателей и работников в область ?теневых? зарплат вследствие глобального увеличения страховых взносов.

3. Условия, риски и последствия реальных действий работодателей и работников по законному снижению страховых отчислений в малоэффективные государственные внебюджетные фонды:

• перевод части выплат в подарки по договорам дарения и/или «соцпакет» (лечение, обучение и т.п.);

• использование необлагаемых взносами ГПД (аренда имущества у работников, % по договорам займа);

• выплаты по ученическим договорам;

• прием на работу белорусов и иных русскоговорящих иностранцев, в т.ч. по программам обмена кадрами;

• документальное оформление и экономическое обос-нование различных компенсационных выплат работникам;

• неофициальные мероприятия и их возмож-ные последствия (перераспределение ФОТ в пользу низкооплачиваемых и высокооплачиваемых работ-ников, выплаты из ?директорских фондов?, в т.ч. формируемых за счет дивидендов и т.п.)

4. Возможности и перспективы спецрежимов в 2011 году. «Переход» высокооплачиваемых специалистов с несколькими источниками доходов в ИП: процедуры, выгоды, проблемы, отчетность:

• почему спецрежимы продолжают оставаться выгодными (в условиях роста добавленной стоимости за счет страховых взносов и т.п.)?

• перевод бизнеса в регионы с низкой ставкой ЕН УСН;

• условия и ограничения по применению спецрежимов в 2011 году, в т.ч. автономными учреждениями, ИП и т.д.

контакты:

Зарегистрироваться, получить счет или дополнительную информацию, заранее задать вопрос лекторам:

(812) 920-12-14, 676-01-00 (факс) и на сайте www.fineks.org

Банковские реквизиты ООО «Центр финансовых экспертиз Северо-Запад»: ООО «ЦФЭ Северо-Запад»

ИНН 7825500085, КПП 784201001,

р/с 40702810555070171225, к/с 30101810500000000653 Северо-Западный банк Сбербанка РФ г. Санкт-Петербург, Приморское ОСБ № 2003, БИК 044030653