УСН.
Авансовый платеж за полгода заплатили в июле.
Должен ли он учитываться в расходах налогооблагаемой базы за 9 месяцев?
В книге доходов и расходов в расходах он отражается.
Как всё-таки должно быть на самом деле?
Должен ли НДФЛ отражаться в книге доходов и расходов?
MarinaAnna
Re: Что то заклинило
?
Налог УСН не может приниматься к расходу в НУ, это изъятие части дохода, аналогично налогу на прибыль… А вот НДФЛ вполне попадает, поскольку, по сути, является частью заработной платы и при кассовом методе расходы на оплату труда складываются из выплаченной зарплаты на руки и перечисленного НДФЛ… В противном случае, ваши расходы на оплату труда в КУДиР окажутся ниже начисленных, и вы дополнительно отдадите 15% с суммы НДФЛ в виде налога по УСН…