Надо ли восстанавливать НДС, если с начала года перешли на УСН?

Опубликовано 27 февраля 2010 автором Usn.su

С 1 января 2010 года перешли на УСН.

Недавно пришло письмо из налоговой инспекции с просьбой предоставить документацию о количестве остатков по продукции, работам и услугам на основании пп.2 п.3 ст 170 НК РФ.

Надо ли нам восстанавливать НДС?

Если да, то за какой период?

ЮляшаБух

ЮляшаБух

Надо ли восстанавливать НДС, если с начала года перешли на УСН?: 9 комментариев

Larky говорит 27 февраля 2010 в 1:39 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от ЮляшаБух

только вот не понимаю за какой период?

Не за период, а на сумму остатков на 01.01.10…

Ответить ↓
kalina говорит 27 февраля 2010 в 1:40 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от ЮляшаБух

кто сталкивался с подобной ситуацией, ПОМОГИТЕ!!

сталкиваются все, кто переходит с ОСНО на УСНО.
Вы должны восстановить НДС по остаткам товаров, материалов, недоамортизированных основных средств.

Ответить ↓
ЮляшаБух говорит 27 февраля 2010 в 2:11 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

КАПЕЦ!!!! а если отчетность уже сдана? что делать? все переделывать? и снова сдавать уточненку?

Ответить ↓
ЮляшаБух говорит 27 февраля 2010 в 2:13 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

т.е я понимаю так…остаток материалов на 01.01.2010 87152,52- *18% = 15687,45 начисляем НДС! отражаем в учете …и там вся отчетность — баланс и Ф 2 — уточненка?

Ответить ↓
Вес`на говорит 27 февраля 2010 в 2:34 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от ЮляшаБух

баланс и Ф 2 — уточненка

Если баланс и другая бухгалтерская отчетность утверждены и сданы, то в них никакие исправления не вносятся, уточненных балансов и отчетов о прибылях и убытках (форма N 2), как известно, не бывает.

Ответить ↓
ЮляшаБух говорит 27 февраля 2010 в 2:44 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Ой …это я что то стормозила….а на декларации по прибыли это как то отразится?

Ответить ↓
Светлана Дм говорит 27 февраля 2010 в 6:52 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от ЮляшаБух

Ой …это я что то стормозила….а на декларации по прибыли это как то отразится?

Да никак. Вы уменьшаете сумму к возмещению по НДС, увеличиваете сумму уплаты в бюджет. По прибыли отражаете РЕАЛИЗОВАННЫЕ товары (услуги). С НДС по остаткам прибыль нигде не пересекается

Ответить ↓
kalina говорит 27 февраля 2010 в 8:28 пп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от ЮляшаБух

если отчетность уже сдана? что делать? все переделывать? и снова сдавать уточненку?

Сдавать уточненку, но в этот же день оплатить разницу по НДС и пени, что бы избежать штрафа.

Сообщение от ЮляшаБух

а на декларации по прибыли это как то отразится?

Да, отразится.
Восстанавливаете НДС проводкой: Дт 91 Кт 68. И эта сумма пойдет в уменьшение налогооблагаемой прибыли.
В декларации по НДС эта сумма будет отражаться по строке: Восстановление НДС, ранее правомерно принятого к возмещению Ну как-то так звучит. Номер строки не помню. На первом листе.

Ответить ↓
Светлана Дм говорит 28 февраля 2010 в 6:32 дп:

Re: Перешли на УСН и заставляют восстановить НДС!!!
?

Сообщение от kalina

Да, отразится.
Восстанавливаете НДС проводкой: Дт 91 Кт 68. И эта сумма пойдет в уменьшение налогооблагаемой прибыли.

Что-то я немного не догоняю или отстала от жизни. В декларации на прибыль мы отражаем все, что связано с реализацией. Но у нас остались остатки по сч. 41. НДС с них взяли в сумму, полежащию вычету, а теперь нам надо ее восстановить и уплатить в бюджет. Это же НДС и остатки сч.41 нигде не связаны с реализацией.
Я бы сделала так: Дт.сч19- Кт.сч.68 (НДС) поставила НДС с остатков товара по балансу и перечислила НДС Дт.сч.68(НДС) — Кт.сч. 51

Ответить ↓

Добавить комментарий Отменить ответ