Подскажите пожайлуста!
Если поставщик не дал нам счет-фактуру, можно ли списать НДС в расход?
УСН «Доходы минус расходы».
Катюха
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки"
Подскажите пожайлуста!
Если поставщик не дал нам счет-фактуру, можно ли списать НДС в расход?
УСН «Доходы минус расходы».
Катюха
нет нельзя(((( нет счет-фактуры, нет операции(((( нет вычета на НДС и в расход его тоже списать нальзя((((((так что требуйте счет-фактуру у поставщика((((((
Т.к. мы на УСНО, то приходуем товар не выделяя НДС, т.е. на 41 счет попадает вся сумма по накладной. Счет-фактура не нужна (я её просто прикладываю к накладной). Поэтому при реализации вся сумма попадает в расходы. Может Ваш поставщик тоже на УСНО, поэтому и не дал счет-фактуру. А в накладной НДС выделен?
В накладной выделен, но это к сожалению ничего не меняет. Вот, что я нашла.
Для включения НДС в состав расходов «упрощенцу» нужен счет-фактура продавца 14:38
В письме от 24.09.2008 № 03-11-04/2/147 Минфин России разъяснил порядок признания сумм НДС в составе расходов «упрощенцев», выбравших объект налогообложения «доходы минус расходы».
По мнению чиновников ведомства, признание расходов в виде сумм НДС налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, производится на основании документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, счетов-фактур, а также при условии соблюдения правил по их заполнению.
Иначе говоря, только платежного поручения на оплату товаров (работ, услуг), в котором выделена сумма налога, недостаточно для того, чтобы сумма НДС была учтена в составе расходов «упрощенца» (п. 2 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17, п. 1 ст. 252 НК РФ).
Но даже если продавец выставил счет-фактуру, она также должна обязательные сведения, перечисленные в статье 169 НК РФ. Если, в частности, в нем будут отсутствовать наименование, адрес либо ИНН покупателя, как того требует пункт 3 статьи 169 НК РФ, по мнению финансистов, такой счет-фактура также не будет являться основанием для признания выделенной в нем суммы НДС в составе УСН-расходов.
Ерунда какая то получается! Что значит бесполезно! Они же должны подчиняться Российским законам! Максимальный срок выдачи счета-фактуры 5 ДНЕЙ с момента отгрузки !!!
Интересно по какой причине не дают… Смею предположить что директору просто лень ставить лишнюю подпись ( в накладной то ему не надо расписываться). Наш директор иногда тоже возмущается, когда я ему на стол кладу 500 листов на подпись, ведь факсимильная подпись недействительна, приходится самому «белыми ручками»…
Решение проблемы мы «подсмотрели» в организации, проводящей техобслуживание нашей кассовой техники. Они издали приказ, что на счетах-фактурах имеет право ставить подпись кто-то иной, вместо директора. На счете фактуре так и печатают «Подпись руководителя: ком.директор Иванов И.И. приказ №10 от 11.01.2009г.»
Elene_L, мы товар брали 6 января 2009 за наличку. Когда я стала требовать с/ф прошло, более 5 дней (положенных для выведения с/ф после отгрузки) и оказалось, что они ее не выводили, и сейчас соответственно вывести не могут. Вот так.
Катюха,
Ну ведь если есть накладная от 06.01.2009г., значит, отгрузку они провели ОФИЦИАЛЬНО. Нет ничего проще на основании накладной вывести счет-фактуру! Пусть ради Вас сдвинут нумерацию, книгу продаж ведь всё равно ещё не печатали!
Катюха, Сделайте с/ф сами и распишитесь за них и спокойно принимайте НДС к расходу. Печать на с/ф не нужна сейчас.
Бухгалтерша, спасибо вы не первая кто это предлагает.
Я тоже хотела предложить этот вариант 🙂 но все понимают, что есть опасность встречной проверки. Лучше всё таки постараться получить оригинал от поставщика… В конце концов, Вы знаете их ИНН, значит знаете и номер налоговой. Пригрозите им, что напишете письмо их инспектору, может хоть это как-то подействует.