Добрый день! Помогите пожалуйста!
ООО УСН «Доходы минус расходы». Хотим закупить метериалы для производства у физического лица на сумму 10-15 тыс. рублей.
Заключить с нами договор купли-продажи оно (физическое лицо) «пока не готово». Но материалы очень нужны.
Мы подумали про такой вариант в соответствии со ст.251 п.11 НК. Сотрудник-учредитель, у которого взнос в уставной капитал больше 50%, покупает эти материалы и безвозмездно передает их ООО. ООО эти материалы перерабатывает и получает готовую продукцию для продажи.
То есть реально под подписку про непередачу имущества в третьи руки в пп.11 ст.251 мы попасть не должны, так как после обработки это уже другое имущество.
А как мы возместим этому сотруднику стоимость материалов — наше дело, например через заработную плату, так как он реально принят на работу.
Как вы думаете, возможен ли такой вариант и какие сложности могут быть?
Muna
А зачем вам так заморачиваться? Не проще ли оформить закупочный акт на любое «готовое лицо»? Да купите вы у учредителя эти материалы. Сдайте декларацию и возместите ему НДФЛ. Через заработную плату возмещать дороже: 13% НДФЛ и 14% ОПС.
Спасибо, что откликнулись, а то я уже отчаялась.
Сразу прошу прощение за дилетантские вопросы.
Что значит на любое «готовое лицо»? Это на кого?
И правильно ли я поняла про декларацию и возмещение.
Т.е. мы покупаем у сотрудника, он подает декларацию, платит НДФЛ.
А как мы потом ему этот НДФЛ возмещаем?
Но, как я понимаю, фактически продать материалы лицо готово. Купите у неготового лица материалы, а на бумаге сделку проведите с любым другим лицом. НДФЛ можно возместить за счет командировочных расходов. У вас есть иногородние контагенты? Оформите на 2 дня командировку. Вот вам и 1400руб(НДФЛ). По печатям договоритесь с контрагентом.
Теперь понятно.
Спасибо еще раз, попробуем!
при безвозмездном получении материалов вам нельзя будет списать их стоимость на затраты,
При такой сумме и налоговые последствия-то не наступают… Укажет в декларации имущественный вычет… НДФЛ к уплате — 0…
Имущественный вычет надо доказать: то, что имущество находится в собственности более 3-х лет. А у них документов ни каких не будет.
Для на нас это и хорошо. Мы на сумму затрат + 13% НДСФ начислим зп. Таким образом выплатим их полную стоимость тому, кто купил.
Мне кажется это проще, чем с декларациями и вычетами. Особенно мне, как начинающему бухгалтеру.
Точно, нет документов.