Авансы продавцу учитываются в расходах УСН 15% у покупателя ?
Это может и банальный вопрос но все же помогите с проблемой.
Я ИП у меня УСН доходы минус расходы.
Схема работы такая:
Я заказываю товар. Далее перечисляю деньги безналом на основаниии выставленого счета. Потом оказывается что часть товара поставлена быть не может, а деньги за проплаченый товар аккумулируются у поставщика на моем «счете». Далее эта сумма учитывается при новых заказах.
Товар приходит с накладной где указано только то, что получено мной, и соответственно на меньшую сумму.
Теперь собственно вопросы:
Мне в расходах на закупку товара учитывать сумму перечисленную платежкой или указаную в приходной накладной?
Расходы учитываются только после продажи закупленого товара (оплаты покупателем) или по факту получения товара от поставщика?
Если поставщик мне выставил НДС и соответственно счет фактуру мне сумму НДС в книге выделять или указывать общую сумму вместе с НДС?
Лучше выделять
Только после продажи, причем по мнению Минфина продажа (реализация) для УСН это оплата товара, а не его отгрузка (переход права собственности). Поэтому что быне спорить лучше четко следовать Минфиновской трактовке.
И еще вопрос:
Когда накладных идет много позиций наименований товара то в книге доходов и расходов надо указывать общую сумму по накладной или сумму по каждой позиции?
А накладная входящая или исходящая? «Потрудитесь излагать свои мысли яснее» (с)
P.S. Вообще, запись в КУДиР делается о хозяйственной операции, а не о накладной или товаре.
Излагаю яснее:
Я получаю товар, и мне дают накладную в которой написано мого позиций товара, сумма по каждой позиции, итоговая сумма.
Так вот мне в книге доходов и расходов при учете расходов перечислять каждую позицию по отдельности или сразу общую сумму полученого товара?
И при продаже, я так понял, что операция завершена когда я получил платежку на оплату проданого товара, а не отдал накладную с указанием номенклатуры и цены. Я правильно мыслю?
Налогобложение требует философии по минимуму, зато знания НПА — по максимуму.
Просто облазил весь форум, а вот такой азбуки не нашел вот и спрашиваю…
в КУДиР — тоже.
Но надо хранить первичные документы, подтверждающие доходы и расходы: если будет выездная налоговая проверка — затребуют и
сверят.
В вашем случае в КУДиР обязательно делается запись о доходе: «п/п №ААА от XX/YY/ZZ от ООО»Дают много денюшек»»
Если в момент получения дохода соблюдены все требования названных статей НК (товар оплачен поставщику, получен и реализован), то можно в этой же строчке в графе «Расходы» указать его стоимость. Безо всяких комментариев про накладные.
Можно сделать и отдельную запись о расходах. Что напишете в содержании — не принципиально, законом это не регламентируется.
Если же в момент получения дохода расходы пока что не могут быть учтены — тогда только отдельная запись.
Спасибо огромное Cooler!
Подводя итог вот что я понял:
В случае если есть продажа товара.
Запись о покупке товара:
дата, номер приходной накладной, Название продавца, сумма товара.
Запись о продаже товара:
дата, номер п/п, название покупателя, сумма полученая.
А как быть если товар продается не полностью вся партия сразу?
Читать и применять на практике ст.346.16 и 347.17 НК.