У фирмы совмещенный режим н/о УСН+ЕНВД. Получилось так, что мы продали товар с рассрочкой платежа. При совмещенном режиме розница подпадает под ЕНВД, услуги по УСН. Продали товар физ.лицу — продажа теоретически подпадает под «вмененку», но т.к. была рассрочка платежа 1С ставит его в УСН. Как организовать учет так, чтоб не нарушая кассовую дисциплину (фактически деньги в кассу поступают позже), вывести такие продажи из под УСН.
Как правильно выписывать документы в таком случае?
Оксана бух, А какими документами Вы все оформили? и какая программа у Вас?
Т.к продаем в рассрочку товар делаем накладную, указываем 45 счет т.е получается проводка Дт.45 Кт. 41.2 долг собирается на 45 счете. после полного расчета делаем документ реализация ранее отгруженных товаров, проводка Д. 62.1 Кт90.1, Дт. 90.4 Кт 45, 45 счет закрывается , но образовывается долг на 62.1, если мы долг закрываем приходным к/о на 62.1, долг закрывается и сумма полностью идет по УСН, а я в приходном к/о указываю счет 90.2 розничная выручка сумма идет по ЕНВД, но на 62.1 долг когда люди с нами расчитались. Если сумму указывать по УСН то получается большой налог, как поступить?
Программа в каторой работаю 1С Предприятие УСН
Оксана бух,
У программы упрощенка 1с 7 есть такой недостаток при совмещении УСН и ЕНВД. Я делаю проводки вручную, т.е в Вашем случае приходник делаете на розничную выручку сч 90.2, и вручную уже закрываете 62.
Большое спасибо