У нас основной вид деятельности пассажирские перевозки, но с 2008 года мы сдали в аренду несколько автобусов, что послужило поводом для ведения книги доходов и расходов и сдачи отчетности по УСН.
Билеты продают автовокзалы за вознаграждение. Теперь арендатор наших автобусов не смог заключить договоры с автовокзалами и попросил, чтобы автовокзалы, с которыми у нас заключены договора, продавали бы билеты и за него, а мы будем выступать как посредники между вокзалами и перевозчиком.
Сам вопрос: Какие я проводки должна делать по всем этим операциям, т.е. автовокзал продает билеты (для него только наши) и перечисляет всю сумму на наш р/счет, а в этой сумме сидят и наши перевозки, и другого перевозчика, потом как эту сумму нам не учитывать как доход, получается, что это доход другого перевозчика. И какие документы я должна оформить?
С арендатором из договора или приложений должно быть понятно, что вы осуществляете продажу билетов за дополнительное вознаграждение к арендной плате. На поступившие деньги должен быть документ позволяющий определить хозяина денег (например, по номерам автобусов – автовокзалы же дают отчет о проданных билетах), чтобы не относить в доходы чужие деньги. На основании факта поступления денег, составляете акт с арендатором о вашем вознаграждение за проданные билеты, и перечисляете ему полученные деньги за вычетом вознаграждения. Акт об арендной плате и вознаграждение за проданные билеты я думаю можно объединить в один документ и выставлять ежемесячно.
Схема может быть и другая, в любом случае надо выяснит какие документы уже есть, и исходя из них рисовать свои.
Но мы же лично не занимаемся продажей билетов и кодов статистики у нас таких нет, т.е. мы должны дополнительно их получить?
И какие проводки я должна сделать? Например автовокзал продал билеты нашего контрагента на 100000 руб., оставил у себя 20% (свое вознаграждение) и отправил 80000 руб. на наш р/сч, нам причитается 10% (считать со 100000 руб. или с 80000 руб.), которые мы сразу оставляем у себя, а оставшуюся сумму перечисляем на счет контрагента.
А можно по нашему письму, чтобы автовокзал сразу перечислял деньги на счет контрагента, или может другой какой-то документ нужен? И какие проводки делаются в таком случае? Вообщем столько вопросов, голова кругом идет.
Большое спасибо за ответы!
Считать с 10 тысяч или 8 тысяч, это сугубо ваши договоренности, ну и естествено что 10% не перекрывают 20% поэтому комиссию арендатор ваш тоже должен компенсировать, или как то по другому. Авто вокзал естествено может по вашему письму или какомуто дополнительному соглашению отправлять деньги куда вы укажите.
А в принципе правило простое все операции должны быть документально подтверждены и логически следовать одна из другой. Вы можете придумать любую схему, главное чтобы реквизиты документов соответствовали требованиям НК. И если их нет в типовых формах утвердите учетной политикой!!
Спасибо вам большое! Только вот нюансик с проводочками не поможете, хотя бы по первому варианту?
Ведете в 1С? услуги сторонних организаций и документ реализации. проводки должны создавать сами. все что касается средств не являющим вашим доходом ганите например через 76 счет или 60 субсчет который не принимается в качестве расходов.
1 автовокзал продал билеты (отчет) дт 62 кт 90 (чужую часть вносим отделной цифрой так чтобы не попала в книгу доходов)
2 автовокзал взял комисию и удержал (тод же отчет) дт 20 кт 60 и дт 76 кт 60 на комисию приходящуюся на арендатора. дт 60 кт 62 уменьшение задолженоси автовокзала на сумму комисии
3 атовокзал перечисляет деньги дт 51 кт 62
4 Выставляем акт на свою комисию арендатору дт 62 кт 90
5 добовляем к задолжености ту комисию автовокзала которую он должен покрыть дт 62 кт 76 (см проводки 2)
6 Уменьшаем нашу задолженость на сумму обих комисий (см проводку 1)
дт 62 (арендатор ваш) кт 62 (автовокзал суума чужой части денежных средств)
7 Оставшуюся сумму перечисляем арендатору дт 62 арендатор кт 51
Написал сумбурно конечно главное это все в 1С приспособить. Логически проверти их на всякий случай
Спасибо огромное!!!:thank_you: