Уважаемые бухгалтеры, неужели НДФЛ принимаеться к расходам и уменьшает налогооблогаемую базу при расчете ЕН УСН (доходы — расходы 15%) поясните, пожалуйста.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки"
Цитата:
Сообщение от ОЛИВКА
Уважаемые бухгалтера, неужели НДФЛ принимаеться к расходам и уменьшает налогооблогаемую базу при расчете ЕН УСН (доходы — расходы 15%) поясните, плиз.
Да, принимается…но это выглядит немного не так, как хотелось бы… К расходам принимается сумма начисленной з/п (т.е. вместе с ндфл), но в пределах выплаченной…
Элен-УСН, я не поняла. Поясните, пожалуйста.
Если начислили 10000, выдали 8700, перечислили НДФЛ 1300. Что тогда принимается к расходам?
так вот наверно почему она в книгу дох. и расходов заносит суммы из регламентированного учета, но тогда вопрос если мы начислили з/п, выплатили, но НДФЛ В бюджет еще не перечислили, то как же она его принимает к расходам?
Цитата:
Сообщение от Элен-УСН
Да, принимается…но это выглядит немного не так, как хотелось бы… К расходам принимается сумма начисленной з/п (т.е. вместе с ндфл), но в пределах выплаченной…
Я это понимаю, что начисленные 10000 мы должны полностью принять к расходам как расходы по оплате труда. Но. Выдаем на руки 8700. Их принимаем к расходам в день выдачи. НДФЛ 1300 (платим как налоговый агент за своего работника, т.е. вместе него) принимаем к расходам тоже, но в день когда выписку получим. Верно ли это?
Лично я делаю по факту, сколько чего заплатили(з/п и ндфл), столько к расходам и принимаю… Но аудитор сказал именну ту фразу, которую я писала выше… я так понимаю, что если начислено 10000 (8700 на руки, 1300 ндфл), а выплачено не 8700, а, к примеру, 7000, то и ндфл в расход идет пропорционально выплаченной з/п (при условии его оплаты)…
Элен-УСН, спасибо огромное, теперь все ясно.
логика ясна, но у меня программа одурела, тоесть реально выплаченную з/п за минусом НДФЛ (200000)-она в расход заносит, и также дублирует в конце каждого месяца эту же сумму(200000) записью «Начисление з/п» — если войти внуть этой записи — «Отражение з/п в Регламентированнных отчетах» но НДФЛ мы в бюджет не перечисляли у нас задолженность….тоесть она увеличивает мне расходную часть задваивая запись! что делать ? может у кого то есть похожая ситуация?
Цитата:
Сообщение от ОЛИВКА
суммы из регламентированного учета,
Какой регламентированный учет в программе 1С УСН вы имеете в виду?
Цитата:
Сообщение от ОЛИВКА
Уважаемые бухгалтера, неужели НДФЛ принимаеться к расходам и уменьшает налогооблогаемую базу при расчете ЕН УСН (доходы — расходы 15%) поясните, плиз.
Да, принимается…но это выглядит немного не так, как хотелось бы… К расходам принимается сумма начисленной з/п (т.е. вместе с ндфл), но в пределах выплаченной…
Элен-УСН, я не поняла. Поясните, пожалуйста.
так вот наверно почему она в книгу дох. и расходов заносит суммы из регламентированного учета, но тогда вопрос если мы начислили з/п, выплатили, но НДФЛ В бюджет еще не перечислили, то как же она его принимает к расходам?
Цитата:
Сообщение от ОЛИВКА
суммы из регламентированного учета,
Какой регламентированный учет в программе 1С УСН вы имеете в виду?
все прост: к расходам принимается выплаченная зарплата и удержанный налога ндфл.