Коллеги, подскажите.
Можно ли начислить заработную плату задним числом?
Фирма существует с ноября 2007 (УСН, доходы-расходы 15%), оформлен только ген. директор, до 20 апреля 2008 г. деятельности не было, и директор был в отпуске без сохранения.
20 апреля заключен и оплачен договор и начались оплаты различных материалов. Заработная плата не начислалась до данного момента.
Сейчас директор хочет спешно начислить и выплатить заработную плату себе, начиная с апреля по аванс за июнь, чтобы уменьшить налоговую базу.
Могу ли я так сделать, или у меня будут проблемы с ПФР и ФСС и Налоговой? И вообще, в какой момент я должна сделать отчисления в фонды и в налоговую, после начисления или после выплаты на руки?
Если проведете как доначисление текущим месяцем, то проблем не должно возникнуть…
tanec, я думаю, можно, только если все проводки вы сделаете июнем. То есть в июне напишете «з\п за апрель» «з\п за май» и т.п. Насколько это правильно — не знаю но сама собираюсь так сделать…
Larky, объясните, пожалуйста, поподробнее, как проводится это доначисление? Так как говорит Innoch ?
Цитата:
Сообщение от Innoch
Насколько это правильно — не знаю
Я считаю, что правильно… 🙂 Поскольку ошибки исправляются датой их обнаружения… 🙂
Цитата:
Сообщение от Larky
Если проведете как доначисление текущим месяцем, то проблем не должно возникнуть…
ой, опередили вы меня 🙂 значит так делать все же можно? Фух, как гора с плеч 🙂
Larky, спасибо за ответ! :yes3:
Цитата:
Сообщение от tanec
как проводится это доначисление?
Посчитайте, сколько нужно добавить к уже начисленной зарплате за апрель-июнь, бухгалтерской справкой добавьте доначисление в июне по кредиту 70 с соответствующим начислением взносов и удержанием НДФЛ… Если расчитываете в программе, можно пересчитать зарплату с апреля, но проводить нужно июнем, сторнировав старое начисление и проведя новое…
Можно пересчитать и задним числом, проведя пересчитанную зарплату месяцем начисления, но в этом случае возникнут пени по взносам, так как в декларации у Вас будут фигурировать суммы нового начисления, а перечислены у Вас суммы меньше… Пени по НДФЛ могут насчитать при выездной проверке, так как сведения подаются только годовые, а по году у Вас все должно закрыться…
Цитата:
Сообщение от tanec
в какой момент я должна сделать отчисления в фонды и в налоговую
Начисления в фонды и удержание НДФЛ делается одновременно с начислением зарплаты, обычно последним днем месяца… А вот перечисление делается в фонды — до 15 числа следующего за отчетным месяца, НДФЛ — не позднее дня получения средств на зарплату или подачи платежного поручения
для зачисления на карты… Если деньги на зарплату не получаете, а выдаете из выручки, мнение налоговиков такое — НДФЛ должен быть перечислен последним днем месяца, поскольку датой фактического получения дохода в случае зарплаты является последний день месяца… Но это же положение дает право не перечислять НДФЛ с авансов…