Как не переплатить налог, когда доходы получены сейчас, а расходы позже

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

Как не переплатить налог с нехарактерно крупного договора?
 

Организация находится на УСН-15. В середине марта заключен нетипично большой для нас договор в котором большую долю несут комплектующие. В качестве аванса нам перечислили 60% от всей стоимости договора. Расходов пока подтвержденных ноль (даже комплектующие только заказали) деньги висят на счете.

Главбух утверждает:

1. по концу квартала нам необходимо заплатить 15% (это плохо само по себе, мало того что средства замораживаются, так и сумма эта намного превысит весь налог, который заплатили бы по окончанию реализации договора);

2. оприходовать расходы можно будет только после окончательного ввода изделия в эксплуатацию, либо разделив на очереди (дележка на очереди невозможна — исходя из сути изделия, сдача заказчику уже готового после комплекса работ по пуско-наладке);

3. уплаченный налог в бюджет будет учитываться, но только в пределах года (если до конца года не «вычерпаем» то в след. году он пропадет).

Прошу проконсультировать, какой может быть выход из этой ситуации?

Спасибо.

Поделиться
Опубликовано 14 марта 2008
Комментарии Подписаться на комментарии

Как не переплатить налог с нехарактерно крупного договора?
?

Организация находится на УСН-15. В середине марта заключен нетипично большой для нас договор в котором большую долю несут комплектующие. В качестве аванса нам перечислили 60% от всей стоимости договора. Расходов пока подтвержденных ноль (даже комплектующие только заказали) деньги висят на счете.

Главбух утверждает:

1. по концу квартала нам необходимо заплатить 15% (это плохо само по себе, мало того что средства замораживаются, так и сумма эта намного превысит весь налог, который заплатили бы по окончанию реализации договора);

2. оприходовать расходы можно будет только после окончательного ввода изделия в эксплуатацию, либо разделив на очереди (дележка на очереди невозможна — исходя из сути изделия, сдача заказчику уже готового после комплекса работ по пуско-наладке);

3. уплаченный налог в бюджет будет учитываться, но только в пределах года (если до конца года не «вычерпаем» то в след. году он пропадет).

Прошу проконсультировать, какой может быть выход из этой ситуации?

Спасибо.

1. Да.
2. Нет, оплаченные поставщику комплектующие можно признать расходами после передачи в производство (по требованию-накладной).
3. Неправда, похоже, что главбух путает переплату налога с убытком. Да и для убытка не все так безнадежно.

Цитата:


какой может быть выход из этой ситуации?

Можно было оформить аванс как заем, с его последующим зачетом в счет реализации.

Но для этого надо было сначала думать и спрашивать, а уж потом — получать деньги.

У Вас договор купли-продажи или подряда?

Цитата:


Сообщение от Cooler

13. Неправда, похоже, что главбух путает переплату налога с убытком. Да и для убытка не все так безнадежно.


А я думаю тут главбух прав, т.к. он имеет в виду другое. Если в текущем году сделка не закроется, то есть не все расходы успеем провести. То налог с разницы (15%) уплачивается безвозвратно. Но если деятельность в принципе не заканчивается на одной сделке, пусть и крупной, то действительно не все так безнадежно, просто «чуть-чуть» проавансируют бюджет.

Надо было договориться с покупателем внести аванс не деньгами, а векселями, например СБ. Тогда доход для УСН возник бы у Вас в момент, который назначать Вы могли бы сами — при обналичивании векселя или при его передаче постащикам, как оплату за комплектующие.

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)