ООО на УСН «Доходы минус расходы».
Деятельность ведем с начала III квартала текущего года.
По итогам III квартала:
- Доходы составляют 100 000 рублей
- Расходы 70 000 рублей
- Оплатили и получили основные средства на сумму 30 000 рублей
С какой суммы надо будет удерживать налог:
100 000 рублей — 70 000 рублей — 30 000 рублей / 2 «Поскольку основные средства будем списывать равными долями в III и IV кварталах»
А что делать в таком случае:
В IV квартале:
- Доходы составят 100 000 рублей
- Расходы 90 000 рублей
- Оставшаяся сумма по основным средствам 15 000 рублей.
В таком случае нам надо писать в налоговую инспекцию письмо с просьбой вернуть излишне уплаченный налог?