Уважаемые спецы! Подскажите, пожалуйста, мы на упрощенке. Имеем ли мы право выделить НДС в счете-фактуре (естественно с уплатой в бюджет) в разовом порядке. У начальства возникла такая необходимость.. Я так понимаю мы не имеем право выделять НДС.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения "упрощенки"
Вам и декларацию придется представлять в налоговую.
Цитата:
Сообщение от vetalog
Имеем ли мы право выделить НДС в счете-фактуре (естественно с уплатой в бюджет) в разовом порядке. У начальства возникла такая необходимость.. Я так понимаю мы не имеем право выделять НДС…
Да, вы имеете право выделить НДС в счете или счет-фактуре, в акте об оказании услуг.
Но! Выделив НДС, вы должны будете сумму НДС, которую вы выделили, возместить в бюджет. Оплатить эту сумму по КБК — НДС, далее подать декларацию в налоговую инспекцию по НДС за тот квартал, в котором вы выпишете счет с выделенным НДС.
Если декларацию сдадите не в срок, штрафов никаких не будет, так как вы УСНщики.
Да имеете, но вам придется эту сумму, которую вы выделили, возместить в бюджет. И подать декларацию по НДС.
Не знаю, можно ли спрашивать в чужой теме, но все же…
Наша организация находится на УСН. Если нам выставили счет с НДС, то в платежке сумма налога тоже выделяется или прописывается общая?
Цитата:
Сообщение от Innoch
Да, вы имеете право выделить НДС в счете или счет-фактуре, в акте об оказании услуг.
Только не следует забывать,что у покупателя могу возникнуть сложности с вычетом НДС по счету-фактуре,выставленному Неплательщиком НДС (по определению организация,находящаяся на УСН не является налогоплательщиком по НДС).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24.10.2007 N 03-07-11/516
Вопрос: Об отсутствии оснований для вычета НДС по счету-фактуре, выставленному организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими УСН.
Ответ: В связи с письмом о принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных лицами, применяющими упрощенную систему налогообложения, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
Согласно п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением этого налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Пунктом 3 ст. 169 гл. 21 «Налог на добавленную стоимость» Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны только налогоплательщики налога на добавленную стоимость, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации. В связи с этим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) оформлять счета-фактуры не должны.
В случае выставления организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость, у покупателя эта сумма налога к вычету не принимается на основании п. 2 ст. 169 Кодекса, в соответствии с которым счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением действующего порядка, не являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
Цитата:
Сообщение от Nailya_A
Не знаю, можно ли спрашивать в чужой теме, но все же…
спросить то можно, просто шанс получить бысрый ответ в этом сучае снижается.
Цитата:
Сообщение от Nailya_A
Наша организация находится на УСН. Если нам выставили счет с НДС, то в платежке сумма налога тоже выделяется или прописывается общая?
тоже выделяется, т.к. вы покупаете товар (работу, услугу) с НДС, это важно для вашего продавца, т.к. именно он работает с НДС, и будет уплачивать его в бюджет.
А если я 1 платежку с общей суммой сделала? Поставщики могут не принять? -(
Цитата:
Сообщение от Nailya_A
платежку с общей суммой сделала?
То есть вы не написали в платежке «в т.ч.НДС=сумма»?
Принять поставщики примут, то есть деньги попадут на их счет,но лучше будет,если вы напишете письмо Поставщику об уточнении платежа,где укажете выделенную в счете сумму НДС.