Нам оказывают услуги по аренде офиса:
Дт 26 Кт 60 100,00
Дт 19 Кт 60 18,00

Мы оплачиваем эти услуги:
Дт 60 Кт 51 118,00
Дт 90 Кт 19 18,00

Счет 60 закрылся, счет 19 закрылся.

Если в отчетном периоде услуги оказаны, но не оплачены, то на 19 счете остается сумма. Это нормально или все равно надо куда-то ее списывать?